2018年4月購進(jìn)貨車，2018年6月轉(zhuǎn)變?yōu)橐话慵{稅人，2018年6月之前還是小規(guī)模納稅人性質(zhì)的。應(yīng)該是2018年6月之后在勾選進(jìn)項的時候不小心給打勾了。

你好，這個是固定資產(chǎn)的嗎？

借固定資產(chǎn)貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出。

這個是固定資產(chǎn)的，不是計入管理費用嗎？

你好，做固定資產(chǎn)里面，然后你的折舊費少做了，可以做到管理費用里面。怎么能一次做管理費用？一次做管理費用的話，你的折舊不就少了？

可是當(dāng)初我做固定資產(chǎn)購進(jìn)的時候分錄和金額都沒有錯的，只是轉(zhuǎn)變?yōu)橐话慵{稅人之后不小心勾選了小規(guī)模時期的進(jìn)項，

你好，那你當(dāng)時做了進(jìn)項認(rèn)證分錄，怎么做的？

就是勾選了多少進(jìn)項我賬上就入了多少。

你好，那你是借管理費用應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸應(yīng)付賬款這么做的嗎？那我的意思是你你之前做了固定資產(chǎn)，然后認(rèn)證了，應(yīng)該是借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸固定資產(chǎn)，這么做才對。

可是跟固定資產(chǎn)沒有關(guān)系吧，因為入賬時候就是正確的。

那你勾選的時候，方案錄怎么做的，是做了還是沒有做，你只需要回復(fù)這一個可以吧，就看你進(jìn)項抵扣的收入怎么做的。

當(dāng)時有勾選進(jìn)項。

你好，我知道你當(dāng)時有勾選，你如果沒有勾選的話，你增值稅申報不了，所以現(xiàn)在只需要按你賬上的做處理，你之前怎么做的，紅沖了就可以啊。

現(xiàn)在要做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，我想知道分錄怎么做。

喲，那我得知道你之前怎么做的。你之前做了固定資產(chǎn)還是費用？借管理費用或者是固定資產(chǎn) 貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出。

是我沒表達(dá)清楚嗎？一開始入賬是正確的，固定資產(chǎn)的金額是沒有錯誤的。是小規(guī)模轉(zhuǎn)變?yōu)橐话慵{稅人之后不小心勾選了小規(guī)模時期的進(jìn)項票，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)要做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出。明白嗎老師？這兜兜轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)的，

你好，那你認(rèn)證了發(fā)票，你不得做賬務(wù)處理 我知道你一開始加稅合計做了固定資產(chǎn)，那你認(rèn)證了之后，你這個進(jìn)項不就多了，固定資產(chǎn)不就少了，你是不是應(yīng)該紅沖

認(rèn)證之后你不需要做賬務(wù)處理嗎？之前是借固定資產(chǎn)貸銀行放款做的，然后后期認(rèn)證了，沒有做賬務(wù)處理嗎？什么都沒有做

進(jìn)項認(rèn)證就做（借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額；貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅額）；跟固定資產(chǎn)有什么關(guān)系。

你小規(guī)模期間是借固定資產(chǎn)應(yīng)交稅費待抵扣貸銀行存款，是這么做的，是這個意思嗎？

如果是的話，基業(yè)固定資產(chǎn)貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項。