是建筑項目，我們是根據(jù)開具的發(fā)票來確認(rèn)收入的，不是根據(jù)完工百分比法做賬的。我們是總包方，很多項目都是采取的聯(lián)營模式。工程款沒到款之前，進(jìn)項發(fā)票都不讓掛 賬。這就導(dǎo)致有時候發(fā)票開了，但是成本票還沒有。我們現(xiàn)在的做法是按95%暫估成本，然后再把暫估數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)掉。

可以的，可以這么做。

但會存在以下問題啊。比如收入是100萬。暫估了95萬成本。下個月實際開的發(fā)票成本才90萬。那沖了95萬暫估，工程施工這個科目就會存在貸方余額5萬。

不會的，借應(yīng)付賬款 貸工程施工95萬， 借主營業(yè)務(wù)成本-95 l貸工程施工-95 借工程施工90萬 貸應(yīng)付賬款 借主營業(yè)務(wù)成本 貸工程施工90萬哪里有余額？

意思是我這個月開了100萬發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn) 了95萬成本。下個月如果實際成本才90萬，那我就要再做調(diào)整憑證，借：主營業(yè)務(wù)成本-95 貸 工程施工 -95 借：主營業(yè)務(wù)成本 90 貸：工程施工 90.這樣子就平掉了。是這樣子操作嗎

你好， 暫估你沒有紅沖，你的工程施工現(xiàn)在就有余額，你紅沖的不對，不是。

看我上面寫的寫完整了。

工程施工暫估紅沖我知道的。我只是沒寫出來。我們現(xiàn)在實際操作中，工程施工暫估有紅沖，但是成本結(jié)轉(zhuǎn)后面就不調(diào)整了。所以我說存在余額。我現(xiàn)在想明確的是，主營業(yè)務(wù)成本在當(dāng)月沒有收入的時候，也是可以結(jié)轉(zhuǎn) 的是嗎？

不可以的，成本沒有的情況下怎么可能結(jié)轉(zhuǎn)

那我這個月成本多結(jié)轉(zhuǎn)了5萬怎么辦？

紅沖就是了，調(diào)整的沒有關(guān)系。

。明白了。謝謝