甲股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“甲公司”）系一家上市公司，2×14年至2×17年發(fā)生的投資業(yè)務(wù)資料如下： 　　本題中不考慮所得稅等稅費(fèi)及其他相關(guān)因素。 　?。?）①2×14年1月1日，甲公司與乙公司的原股東A公司簽訂了一項(xiàng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，甲公司為取得A公司持有的乙公司20%股權(quán)支付價(jià)款2 010萬元。該協(xié)議于當(dāng)日?qǐng)?zhí)行，并已辦妥相關(guān)手續(xù)。甲公司對(duì)乙公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策具有重大影響，并準(zhǔn)備長(zhǎng)期持有該股權(quán)投資。當(dāng)日，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為10 500萬元（與賬面價(jià)值相等）。 ②2×14年9月，乙公司將其成本為800萬元的某項(xiàng)商品以1 100萬元的價(jià)格出售給甲公司，款項(xiàng)尚未結(jié)算。甲公司將取得的商品作為存貨管理。甲公司在2×14年將該存貨的60%對(duì)外售出，在2×15年將該存貨的剩余部分全部對(duì)外售出。 提問：只是持有20%產(chǎn)生重大影響，題目會(huì)問甲公司與乙公司之間的交易對(duì)甲公司2×14年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表的影響？順、逆流交易不是出現(xiàn)在母子公司之間嗎？

我公司11月開出100萬發(fā)票，開票只是為了收款，產(chǎn)品沒出貨的，我11月確定收入，可以不結(jié)成本，留在產(chǎn)品，那11月利潤(rùn)好高，12月完工發(fā)出產(chǎn)品，但12月沒銷售，結(jié)成本，12月虧損好大，這樣操作可以嗎？還是有更好的建議？這樣年報(bào)表就會(huì)很難看，還是在11月反映銷售時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)成本好呢？又由于我11月的抵扣發(fā)票有部分是12月才開出發(fā)票，我11月應(yīng)交4萬增值稅，由于有部份材材發(fā)票12月開出，所以我11月實(shí)交7萬增值稅，交多稅了。12月拿到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票再認(rèn)證3萬稅額，那就變留抵稅額3萬了，留底稅額影響增值稅負(fù)嗎？問題有點(diǎn)多，請(qǐng)老師耐心解答

這個(gè)場(chǎng)景1和這個(gè)場(chǎng)景2，那是本年12月出售子公司，一個(gè)是一月份出售子公司，于是上年度有子公司的數(shù)據(jù)，而本年沒有，所以可比性會(huì)受到影響嗎？但是上期怎么就有問題會(huì)導(dǎo)致非無保留意見呢？還因?yàn)闆]解決影響本期

去年10月份新設(shè)立的一家子公司，小微企業(yè)，最后一個(gè)季度收入800，費(fèi)用就支出了一筆400的代賬工資。 然后 1月申報(bào)企業(yè)所得稅，就按這個(gè)實(shí)際情況申報(bào)了，雖然只有1塊多的稅費(fèi)，但是稅負(fù)率太高了。 這種還能改賬嗎？或者電子稅務(wù)局我還能怎么操作嗎？ 不改的話今年也是都沒有收入，要是按實(shí)際情況做虧損。會(huì)不會(huì)導(dǎo)致稅負(fù)率異常，稅務(wù)那邊有影響嗎？怎么解釋呢[捂臉] ?今年它拿來了一份房屋租賃合同，又是從去年開始的。去年應(yīng)付款也沒有做房租支出，也沒有發(fā)票過來，是不是要改賬？怎么做賬務(wù)處理會(huì)比較合適呢？