老師好！我剛接手一家小微企業(yè)的賬，發(fā)現(xiàn)賬上出現(xiàn)公司借法人的錢墊付備用金，列入其他應(yīng)收款科目，而法人支付其他費用未取得發(fā)票時，列入其他應(yīng)付款科目，請問有必要這樣分兩個科目做分錄嗎？

建筑勞務(wù)公司，幫我看下這樣掛科目可以嗎，這是其他公司這樣掛的，每個月沒有計提工資，全部走的其他應(yīng)收款和庫存現(xiàn)金發(fā)工資，其他應(yīng)收款按項目掛的輔助核算，喊我也不要掛工資科目，說啥設(shè)計到殘保金，只有管理人員掛的管理費用，工資

會計小白請教老師小規(guī)模企業(yè)公司，沒有庫存現(xiàn)金，所有費用支出老板都是用微信直接支付的，我寫會計分錄，是需要先寫: 借 現(xiàn)金 貸 其他應(yīng)付款-xx總 再寫 借 管理費用 貸 現(xiàn)金 這樣嗎？？ 還是可以直接寫: 借 管理費用 貸 其他應(yīng)付款-xx總

一開始所有社保和公積金的二級科目都是設(shè)置在一起的，既“**-—社保公積金”,現(xiàn)在想分開設(shè)置，設(shè)成兩個二級科目，一個公積金，一個社保。10月底的“應(yīng)付職工薪酬—社保公積金”的期末余額為0，“其他應(yīng)收款—社保公積金”期末余額也是0，“管理費用—社保公積金”期末余額假設(shè)為10000，其中公積金實際為200.請問如果我要做調(diào)整分錄，將公積金從社保和公積金調(diào)整出來的話，應(yīng)該是只要調(diào)整管理費用的二級科目即可，還是應(yīng)付職工薪酬的二級科目和其他應(yīng)收款的二級科目也要一并調(diào)整？

老師，我們公司每個月都有同事申請備用金，這個分錄，怎么設(shè)置比較好，可以直接設(shè)置個備用金的科目嗎，他的總科目是寫管理費用還是其他應(yīng)收款？