圖片剛剛沒發(fā)過來，他們這樣結轉的

這樣寫分錄 那分錄附件是什么？

就是沒看到了，不理解，他們項目上付材料一些費用都走的其他應收款款（預借工程款—某項目），然后項目上在把發(fā)票拿回來報銷沖預借工程款科目

如果付材料后期有發(fā)票沖銷可以的 但是工資沒有工資表 就這樣寫分錄做憑證 稅務查到是無法通過的

又是這樣支付的

借款這樣寫分錄 相當于支付備用金 然后拿到發(fā)票沖銷備用金借款

可能他們工資都走的預借工程款這個科目，現(xiàn)金結轉這個是直接付的現(xiàn)金發(fā)工資出去，上面那個其他應收款是走銀行發(fā)的備用金給個人卡在銀行轉出去的，沒走銀行轉的付的現(xiàn)金，我是這樣猜測的

對，就是這樣，他們工資也這樣走？沒有計提，直接用備用金走有沒問題

喊我不要計提工資難道喊我也這樣走賬？

如果主營業(yè)務成本后面沒有附件 那稅務查賬的時候是無法通過的 不是說這樣就可以萬事大吉?

他們那邊說他們外賬是分項目核算的，項目在分的很細，有發(fā)票的他們就做的外賬，然后有發(fā)票和沒發(fā)票的他們全部都上的內賬，工程避免不了有的東西沒發(fā)票，不知道他們這個有沒附件，應該有吧，他那個借主營業(yè)務成本，貸預借工程款的科目是不是就附的工資表哦，或則說附在項目賬一起的，但是檢查聽說只給稅務看外賬，項目賬是內賬，我這邊當時喊我不做應付職工薪酬科目，話的應付賬款，應付人工費，我就全部計提和發(fā)放都入的這個應付人工費科目，但是工資不是每月按時發(fā)，有的幾個月發(fā)一次，工資能不能幾個月一起計提到發(fā)放的月份中，基本上平時發(fā)點生活費，春節(jié)前幾天才清賬，確認成本這塊項目上不準時，都是發(fā)錢了才造工資表，我計提工資是要附工資嗎

平時成本確認數就不準確，我計提工資是到附工資表嗎還是按個大概數直接計提，不附附件

計提工資是要附工資 不附的話 您數據哪里來的啊 您是做的外賬還是內賬啊

外賬，內賬也喊我在做，去年公司開始經營的，我不想做兩套賬，把外賬做好吧，對建筑行業(yè)不太懂，家人在里面上班離職老板又不批，主要是那邊主管不讓老板放我，我做的賬也不給我審憑證，也不知道做的對不對，季度報稅我給他基礎數據，他在給我出報表按他出的表報，公司就我一個會計，出納是老板娘，很多東西都不按制度走，老板娘也不懂財務又不招人，對公是她在付款，有的很他們那邊走往來款走的太多，之前她提備用金在另外一個人卡里提的太多，給她說了有的東西又不按我說的做，管理上很困難，干的愁人的很。

那這樣的單位風險蠻大的 對公付款都從其他應收款科目走賬就有問題 一般是購買材料匯款給對方的話 借 預付賬款 應付賬款 貸 銀行存款 不會都是其他應收款科目的

為了殘保金 工資那樣操作也不對的 可以找勞務公司開具勞務費發(fā)票 勞務公司代發(fā)工資 然后勞務費發(fā)票入賬 不涉及殘保金 工會經費

就是，他走單位往來走的太多了，他們公司掛的我們公司接的工程，然后收工程款老板娘直接就轉他們賬戶了，又沒有什么單子，我上次當到都說他們，他們說以后把錢返回來，春節(jié)付工資又走我們賬付出去，他們那邊公司經營了10多年，一給老板娘說就是人家公司都有法，她聽人家公司的

人家公司是大公司還是一般的小公司

大公司，項目多

純勞務公司

基本上是人工費，材料費都少

那人家大公司 只要稅負率達到了 基本就不會被查的 小公司比不上的 您掛靠的項目 自己外賬也要做嗎？

對啊，他們現(xiàn)在又掛的我們公司，一個大包還掛我們，發(fā)票版位不夠申請發(fā)票增版所以有些東西要調哈，可能稅務要來看哈，不知道會不會翻賬，他們大公司經營10多年了，差點20年了，聽說17年被稽查了一次，罰了200多萬，補一千多的企業(yè)所得稅

掛靠我們公司這個外賬也是我做，財務負責人是掛的我，必須要處這個外賬，內賬是他們自己在處，內賬我就處我們的