老師好，小規(guī)模建筑企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)驗(yàn)?8-19年企業(yè)所得稅是核定征收，年度報(bào)表是0報(bào)的，但實(shí)際有做賬，累計(jì)現(xiàn)在盈利30多萬(wàn)，同事說(shuō)股權(quán)轉(zhuǎn)讓要做成虧損，就不用交個(gè)稅，客戶(hù)也不會(huì)交，可是我如果今年把他補(bǔ)來(lái)的成本發(fā)票入賬做成虧損，就和收入遠(yuǎn)遠(yuǎn)不匹配，還會(huì)造成匯算清繳時(shí)退稅的情況，請(qǐng)問(wèn)會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？

這家企業(yè)2021年4月還是核定征收的小規(guī)模，2021年5月變成一般納稅人，但仍享受核定征收，現(xiàn)在政策有變，8月份要變成查賬征收，所以明天要去注銷(xiāo)稅務(wù)，不然會(huì)補(bǔ)繳很多稅，現(xiàn)在我做完這筆分錄后，生成的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，勾稽關(guān)系不等，怎么樣填利潤(rùn)表讓它勾稽關(guān)系成立，但是利潤(rùn)表好像也沒(méi)有地方可以填，我該怎么做 ，還是說(shuō)核定征收的企業(yè)，報(bào)表沒(méi)那么重要，因?yàn)樗U的是個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅而不是企業(yè)所得稅

老師，我這邊有家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，原來(lái)是核定征收的，去年開(kāi)票也不超過(guò)180萬(wàn)的。1季度開(kāi)票13萬(wàn)。疫情期間，突然發(fā)現(xiàn)變成查賬征收了。 想問(wèn)下是否可以做預(yù)估成本先。做的話，做什么憑證呢 謝謝

該企業(yè)去年是核定征收，但是他開(kāi)票量突然變大了，就變成查賬征收了，我去年核定征收期間做的賬，虧損是100多萬(wàn)，我今年填寫(xiě)匯算清繳的表格時(shí)候，我今年有利潤(rùn)400萬(wàn)，我可不可以彌補(bǔ)虧損100多萬(wàn)，核定征收期間的虧損可不可以彌補(bǔ)？

老師，是這樣的，19年以前我們是核定征收，當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)沒(méi)有按工程項(xiàng)目收入結(jié)轉(zhuǎn)工程施工，有多少結(jié)轉(zhuǎn)多少了；但這個(gè)項(xiàng)目甲方只撥付了一半的工程款，項(xiàng)目在19年以前也已經(jīng)完工，19年以后改為查賬征收，就沒(méi)有成本，今年才開(kāi)始把剩下的工程款撥付，所以19年只今才有結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)虧損的，所以，這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤(rùn)金額就沒(méi)有在彌補(bǔ)虧損表里了， 這種要怎么處理啊