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老師我是小規(guī)模納稅人2022年12月底開了個(gè)發(fā)票,2023年1? 紅沖了,2022年匯算清繳時(shí)這部分收入可以調(diào)減嗎?

2023-02-25 10:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-02-25 10:49

2022年匯算清繳時(shí)這部分收入不可以調(diào)減的,直接調(diào)整23年的收入

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快賬用戶3300 追問 2023-02-25 10:50

我們是銷售退回金額比較大

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齊紅老師 解答 2023-02-25 10:53

https://www.sohu.com/a/391503562_402008看看這個(gè)案例就明白了哈

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快賬用戶3300 追問 2023-02-25 11:51

我們開的是勞務(wù)發(fā)票,那豈不是我們2022年匯算要交很多稅錢?

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齊紅老師 解答 2023-02-25 11:54

是的,2022年還是正常交。

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2022年匯算清繳時(shí)這部分收入不可以調(diào)減的,直接調(diào)整23年的收入
2023-02-25
匯算前收到發(fā)了就不用調(diào)整了
2023-05-25
你好!開了紅字發(fā)票,在開票當(dāng)月處理不通過以前年度損益調(diào)整科目,直接原銷售分錄紅字沖回
2022-05-10
1.這個(gè)做賬需要通過以前年度損益調(diào)整, 2.2021年匯算清繳的收入,還是以沖紅之后的收入報(bào)
2022-05-10
《關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問題的通知》(國稅函〔2008〕875號(hào)) 第一條 企業(yè)已經(jīng)確認(rèn)銷售收入的售出商品發(fā)生銷售折讓和銷售退回,應(yīng)當(dāng)在發(fā)生當(dāng)期沖減當(dāng)期銷售商品收入。
2022-05-10
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