對方在2020年12月份給我公司開了120萬元的線路維護費專票，10萬元一張的，其實是2021年全年的費用，但是對方提前給我們開發(fā)票了，錢還沒有付，導(dǎo)致現(xiàn)在發(fā)票跨年了，請問我是應(yīng)該在2021年直接做制造費用，還是應(yīng)該做以前年度損益調(diào)整，沖減未分配利潤，然后匯算清繳的時候調(diào)增費用呢？如果是匯算的時候發(fā)票還沒有全部入賬，我是不是可以2022年匯算清繳的時候繼續(xù)調(diào)增費用？

老師，我們2021年開了一張3000的專票，后面退回了，業(yè)務(wù)沒做成，我在2022年3月份沖紅的，開具負(fù)數(shù)發(fā)票。這個做賬不需要通過以前年度損益調(diào)整嗎？直接在2022年3月當(dāng)期做負(fù)數(shù)？那2021年匯算清繳的收入，我還是按照包括沖紅之前的收入報，2022年匯算清繳時候按照2022年收入減去這個沖紅報嗎？

老師2022年12月10號開了一張票成本票，因為是政府的他們?nèi)ツ隂]有報銷，現(xiàn)在要我們紅沖掉把票開成今年的日期，類目不變，這夸年的發(fā)票可以紅沖掉重新開具嗎？賬務(wù)處理咋做?目前還沒有做匯算清繳

老師，2022年12月開的發(fā)票貨沒有發(fā)完，所以2022年的12月份沒有確認(rèn)收入，我放在了遞延收益里，但是增值稅收入已經(jīng)在2022年12月申報了，然后我在2023年做了，借：遞延收益，貸：主營業(yè)務(wù)收入，做了這個分錄確認(rèn)了那部分收入，現(xiàn)在做年度匯算清繳時發(fā)現(xiàn)不對，然后我把1月確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄在3月紅沖掉了，做了這樣的分錄，借：遞延收益，貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配，未分配利潤，2、借：以前年度損益調(diào)整，貸：庫存商品，借：利潤分配，未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整……這樣做完以后，附加稅還要考慮嗎？還有就是2022年度總體是虧損狀態(tài)，這還需要做什么分錄嗎？

老師，2022年12月份開了發(fā)票但是沒有確認(rèn)收入，然后我在2023年1月份確認(rèn)了收入，但是3月份發(fā)現(xiàn)我做錯了分錄，應(yīng)該把這部分2022年沒有確認(rèn)的收入做以前年度損益調(diào)整，于是我就在3月份把一月份確認(rèn)的那部分收入紅沖了，再3月做了以前年度損益調(diào)整，現(xiàn)在印花稅和水利建設(shè)基金的記稅依據(jù)是收入，但是我三月做了調(diào)整之后，3月賬上收入就變少了，那我在申報三月份的印花稅和水利建設(shè)基金的稅時依據(jù)哪個數(shù)據(jù)呢？