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Q

請問老師,我公司借款給其他公司收到利息和利息發(fā)票專票,這個增值稅可以抵扣嗎?

2023-02-23 10:54
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-02-23 10:56

你好 不可以的,非銀行的專票,不可以抵扣的

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快賬用戶1993 追問 2023-02-23 10:58

這個利息入財務(wù)費用?還是其它業(yè)務(wù)收入?

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齊紅老師 解答 2023-02-23 11:01

這個是作為其他業(yè)務(wù)收入的

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快賬用戶1993 追問 2023-02-23 11:02

但收到銀行利息入費用,同時,利息收入為什么一個入費用?一個入收入呢?

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齊紅老師 解答 2023-02-23 11:03

收到銀行利息入費用? 我沒有這樣說阿

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快賬用戶1993 追問 2023-02-23 11:10

收到銀行利息入收入??

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快賬用戶1993 追問 2023-02-23 11:10

收到銀行利息,入什么科目?

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齊紅老師 解答 2023-02-23 11:11

? 你這個利息是銀行給你的還是公司借款給你的利息?

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快賬用戶1993 追問 2023-02-23 11:15

銀行給公司的利息

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齊紅老師 解答 2023-02-23 11:16

那么要作為財務(wù)費用的

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快賬用戶1993 追問 2023-02-23 11:21

所以我就問你為什么一個入費用,一個入收入呢?

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快賬用戶1993 追問 2023-02-23 11:21

所以我就問你為什么一個入費用,一個入收入呢?

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快賬用戶1993 追問 2023-02-23 11:22

同是利息收入

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齊紅老師 解答 2023-02-23 11:22

你混在一起了,你前面說的是公司借款給你們的利息阿

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快賬用戶1993 追問 2023-02-23 11:33

你的意思,收到公司利息入收入,收到銀行利息入費用。

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齊紅老師 解答 2023-02-23 11:36

是的,公司跟銀行是有區(qū)別的

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快賬用戶1993 追問 2023-02-23 11:37

有依據(jù)和文件規(guī)定嗎?

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齊紅老師 解答 2023-02-23 11:38

這個要看一下會計準(zhǔn)則的

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快賬用戶1993 追問 2023-02-23 11:38

什么準(zhǔn)則??會計準(zhǔn)則?

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齊紅老師 解答 2023-02-23 11:39

財政部會計準(zhǔn)則委員會 https://www.casc.org.cn/ 在左邊那邊的

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快賬用戶1993 追問 2023-02-23 11:41

好的謝謝了,有時間我查看一下

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齊紅老師 解答 2023-02-23 11:42

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你好 不可以的,非銀行的專票,不可以抵扣的
2023-02-23
您好,可以的 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》的規(guī)定,企業(yè)之間發(fā)生的借款利息行為,在滿足規(guī)定條件之下,是可以開具發(fā)票的。企業(yè)之間借款利息開票的規(guī)定,包括四個條件: (1)借款雙方需要是企業(yè),不能是個人或其他自然人; (2)借款期限要大于一個月; (3)利息的數(shù)額是可以計算出來的,不能是口頭約定的; (4)借款利息風(fēng)險主要在借款發(fā)放方所在。 企業(yè)在開具借款利息發(fā)票的時候,發(fā)票上需要明確標(biāo)注“借款利息”字樣,否則發(fā)票作廢,而稅務(wù)機(jī)關(guān)審核時,會嚴(yán)格按照上述四個條件進(jìn)行審核,以確保企業(yè)之間的財務(wù)運作合法合規(guī)。
2023-07-19
同學(xué),你好 可以的, 可以扣除 要開發(fā)票 是的
2022-09-19
你好 是的要開發(fā)票? ?
2023-02-08
這樣是可以的,但是由于利息沒有發(fā)票,不能稅前扣除
2023-06-01
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