1.（12分）某企業(yè)為居民企業(yè)，適用的企業(yè)所得稅稅率是25%，2021年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： （1）取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入4000萬(wàn)元。 （2）發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本2400萬(wàn)元。 （3）其他業(yè)務(wù)收入250萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本50萬(wàn)元。 （4）發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用770萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)650萬(wàn)元）；管理費(fèi)用480萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元。 （4）稅金及附加40萬(wàn)元。 （5）營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元 （含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬(wàn)元，支付稅收滯納金6萬(wàn)元）。 （6）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬(wàn)元 （含殘疾職工工資20萬(wàn)元），、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元、發(fā)生職工福利費(fèi)31萬(wàn)元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)元。 要求： （1）計(jì)算該企業(yè)2021年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額。 （2）計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)納稅所得額。 （3）計(jì)算該企業(yè)2021年應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅額。 （4）做出該企業(yè)當(dāng)年計(jì)算應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)處理。（單位：萬(wàn)元）

某居民企業(yè)2020年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)銷(xiāo)售稅金150萬(wàn)元(含增值稅100萬(wàn)元)(2)營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出40萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款20萬(wàn)元，支付稅收滯納金4萬(wàn)元)根據(jù)上述資料回答下列問(wèn)題:(1)計(jì)算該企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額(2)計(jì)算該企業(yè)2020年企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額

某居民企業(yè)2020年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入3880萬(wàn)元(2)發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本2500萬(wàn)元(3)發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用750萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)600萬(wàn)元;管理用460萬(wàn)元，共中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元;財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元(4)銷(xiāo)售稅金150萬(wàn)元(含增值稅100萬(wàn)元)(5)營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出40萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款20萬(wàn)元，支付稅收滯納金4萬(wàn)元)(6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)4萬(wàn)元，支出職工福利費(fèi)30萬(wàn)元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元，組織工作經(jīng)費(fèi)1萬(wàn)元根據(jù)上述資料回答下列問(wèn)題:(1)計(jì)算該企業(yè)廣告費(fèi)準(zhǔn)予抵扣的限額(2)計(jì)算該企業(yè)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額(3)計(jì)算該企業(yè)捐贈(zèng)支出允許扣除的限額(4)計(jì)算該企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額(5)計(jì)算該企業(yè)2020年企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額(6)計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅

某居民企業(yè)2020年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入3880萬(wàn)元(2)發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本2500萬(wàn)元(3)發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用750萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)600萬(wàn)元;管理用460萬(wàn)元，共中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元;財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元(4)銷(xiāo)售稅金150萬(wàn)元(含增值稅100萬(wàn)元)(5)營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出40萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款20萬(wàn)元，支付稅收滯納金4萬(wàn)元)(6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)4萬(wàn)元，支出職工福利費(fèi)30萬(wàn)元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元，組織工作經(jīng)費(fèi)1萬(wàn)元根據(jù)上述資料回答下列問(wèn)題:(1)計(jì)算該企業(yè)廣告費(fèi)準(zhǔn)予抵扣的限額(2)計(jì)算該企業(yè)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額(3)計(jì)算該企業(yè)捐贈(zèng)支出允許扣除的限額(4)計(jì)算該企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額(5)計(jì)算該企業(yè)2020年企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額(6)計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅

假定某企業(yè)為居民企業(yè)，2020年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）取得銷(xiāo)售收入5000萬(wàn)元。2）銷(xiāo)售成本2000萬(wàn)元。（3）發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用1000萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)800萬(wàn)元），管理費(fèi)用600萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元），財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元。(4）銷(xiāo)售稅金320萬(wàn)元（含增值稅200萬(wàn)元），(5）營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出40萬(wàn)元（其中通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向地震災(zāi)區(qū)捐款25萬(wàn)元，支付付稅收滯納金6萬(wàn)元）（6）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬(wàn)職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)4萬(wàn)元，支出職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)40萬(wàn)元。要求：計(jì)算該企業(yè)2020年實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅（所得稅稅率為25%）。