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某企業(yè)2023年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)為300萬元,預(yù)繳企業(yè)所得稅75萬元。該企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中部分業(yè)務(wù)如下:1.全年發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬元,已據(jù)實(shí)列支,企業(yè)的銷售(營(yíng)業(yè))收入為2400萬元。2.通過公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)現(xiàn)金50萬元。3.取得國(guó)庫(kù)券利息收入5萬元。4.支付稅收滯納金1萬元。5.全年支付職工工資1000萬元,支付職工福利費(fèi)155萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)10萬元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)20萬元。假設(shè)除上述業(yè)務(wù)外無其他影響應(yīng)納稅額計(jì)算的業(yè)務(wù)。要求:計(jì)算該企業(yè)2023年度匯算清繳應(yīng)補(bǔ)(退)企業(yè)所得稅多少萬元。

2023-02-20 21:23
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職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-02-20 21:29

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