4、該公司甲產(chǎn)品的公司定額為5工時，每小時的工資為2元。5、該公司第一季度預(yù)計(jì)發(fā)生的制造費(fèi)用如下：變動部分：間接材料分配率0.4元/工時間接人工分配率1元/工時固定部分（每月）：折舊費(fèi)1000元財(cái)產(chǎn)稅100維修費(fèi)1500元6、該公司第一季度預(yù)計(jì)發(fā)生的推銷和管理費(fèi)用總額如下：銷售傭金銷售收入的1%管理人員薪金5000元廣告費(fèi)1000元7、該公司總經(jīng)理通過專門決策預(yù)計(jì)3月份將購買一臺生產(chǎn)設(shè)備價款20000元。另外預(yù)計(jì)第一季度每月支付所得稅3000元，支付股利3000元。8、該公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理規(guī)定預(yù)算期間最低庫存現(xiàn)金限額為10000元，若不足額，應(yīng)向銀行借款。要求：根據(jù)上述有關(guān)資料編制該公司的相關(guān)經(jīng)營（業(yè)務(wù)）預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算。（不考慮各項(xiàng)稅）

【練習(xí)】M公司2017年年末現(xiàn)金余額為8000元，2018年的理想現(xiàn)金余額是3000元。2017年年末長期借款余額為120000元，無短期借款。假設(shè)企業(yè)短期借款年利率為10%，長期借款年利率為12%。如果資金不足，可以向銀行借款(銀行的要求是借款額必須是1000元的整數(shù)倍)，借款利息按季支付。新增借款在每季季初，歸還借款在季末，如需歸還，借款須以100整數(shù)倍歸還。假設(shè)企業(yè)在第一季度取得長期借款30000元，第四季度取得長期借款60000元。請把現(xiàn)金預(yù)算表填制完整。

陽光公司預(yù)計(jì)下月月初現(xiàn)金余額為10000元，下月月初應(yīng)收賬款為5000元，預(yù)計(jì)下月可收回80%，下月銷貨62500元，當(dāng)期以現(xiàn)金收到銷貨款的50%，采購材料10000元，當(dāng)期付款70%，當(dāng)月應(yīng)付賬款余額為6250元，需在月內(nèi)付清，下月以現(xiàn)金支付工資10500元;間接費(fèi)用為62500元，其中折舊費(fèi)5000元;預(yù)交所得稅1125元;購買設(shè)備支付現(xiàn)金25000元。現(xiàn)金不足時，可向銀行借款，借款金額為1000元的整數(shù)倍現(xiàn)金余額最低為3750元。要求:填寫下表(1)-(10)，計(jì)算下月預(yù)算現(xiàn)金余額。期初現(xiàn)金余額10000元加:現(xiàn)銷收入(1)可供使用現(xiàn)金(2)減:各項(xiàng)支出現(xiàn)金合計(jì)(3)材料采購支出(4)工資支出(5)間接費(fèi)用支出(6)所得稅支出(7)設(shè)備支出25000元現(xiàn)金多余或不足(8)向銀行借款(9)期末現(xiàn)金余額(10)

陽光公司預(yù)計(jì)下月月初現(xiàn)金余額為10000元，下月月初應(yīng)收賬款為5000元，預(yù)計(jì)下月可收回80%，下月銷貨62500元，當(dāng)期以現(xiàn)金收到銷貨款的50%，采購材料10000元，當(dāng)期付款70%，當(dāng)月應(yīng)付賬款余額為6250元，需在月內(nèi)付清，下月以現(xiàn)金支付工資10500元;間接費(fèi)用為62500元，其中折舊費(fèi)5000元;預(yù)交所得稅1125元;購買設(shè)備支付現(xiàn)金25000元?，F(xiàn)金不足時，可向銀行借款，借款金額為1000元的整數(shù)倍現(xiàn)金余額最低為3750元。要求:填寫下表(1)-(10)，計(jì)算下月預(yù)算現(xiàn)金余額。期初現(xiàn)金余額10000元加:現(xiàn)銷收入(1)可供使用現(xiàn)金(2)減:各項(xiàng)支出現(xiàn)金合計(jì)(3)材料采購支出(4)工資支出(5)間接費(fèi)用支出(6)所得稅支出(7)設(shè)備支出25000元現(xiàn)金多余或不足(8)向銀行借款(9)期末現(xiàn)金余額(10)

資料三:企業(yè)在每季度未的理想現(xiàn)金余額是50000元,且不得低于50000元。如果當(dāng)季度現(xiàn)金不足,則向銀行取得短期借款;如果當(dāng)季度現(xiàn)金溢,則償還銀行短期借款。短期借款的年利率為10%,按季度償付利息,借款和還款的數(shù)額須為1000元的整數(shù)倍。假設(shè)新增借款發(fā)生在季度初,歸還借款發(fā)生在季度末。2022年第一季度,在未考慮銀行借款情況下的現(xiàn)金余額(即現(xiàn)金余缺)為26700元。假設(shè)2022年初,企業(yè)沒有借款。要求:(1)根據(jù)資料-,計(jì)算:1W產(chǎn)品的第一季度現(xiàn)金收入;資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算中應(yīng)收賬款的年末數(shù)。(4分)(2)根據(jù)資料一和資料二,計(jì)算:1第一季度預(yù)計(jì)材料期末存貨量;2第二季度預(yù)計(jì)材料采購量;第三季度預(yù)計(jì)材料采購金額。(6分)(3)根據(jù)資料三,計(jì)算第一季度現(xiàn)金預(yù)算中,1取得短期借款金額2短期借款利息金額期末現(xiàn)金余額。(10分)(20.0分)