麻煩老師

好的，正在看題中，稍后哦

請問好了嗎

某公司，注冊資金1000萬元，1月初銀行存款1000萬元，注冊資本1000萬元 借：銀行存款1000 貸：實收資本/股本1000 當(dāng)月，公司承接A工程項目，合同總價1500萬元，當(dāng)月收預(yù)付工程款450萬元 借：銀行存款450 貸：預(yù)收賬款450 本月支付A頁目材料款150萬元及投標(biāo)、差旅費等25000元。 借：原材料150 貸：銀行存款150 借：工程施工-合同成本-材料費150 貸：原材料150 借：工程施工-合同成本-差旅費2.5 貸：銀行存款2.5 月末結(jié)轉(zhuǎn)損益 工程進(jìn)度比=（150+2.5）/1200=12.71% 借：預(yù)收賬款1500*12.71%=190.65 貸：主營業(yè)務(wù)收入190.65 借:主營業(yè)務(wù)成本152.5 貸：工程施工-合同成本-材料費150 工程施工-合同成本-差旅費2.5 預(yù)付施工隊勞務(wù)費200000元，合同金額為4000000 借：預(yù)付賬款-勞務(wù)費費20 貸：銀行存款20 借：工程施工-合同成本-勞務(wù)費20 貸：預(yù)付賬款20 租賃工程設(shè)備兩臺、總工期3個月總價500000元，當(dāng)月支付租賃費150000元支付A項目材料費用1000000元，工程其他零星支出50000元 支付公司管理人員工資80000元及其他費用8000元 借：工程施工-合同成本-租賃費15 貸：銀行存款15 借：原材料100 貸：銀行存款100 借：工程施工-合同成本-材料費100 貸：原材料100 借：工程施工-合同成本-其他5 貸：銀行存款5 借：工程施工-合同成本-工資、薪酬8 貸：應(yīng)付職工薪酬8 借：應(yīng)付職工薪酬8 貸：銀行存款8 借：工程施工-合同成本-其他0.8 貸：銀行存款0.8 月末結(jié)轉(zhuǎn)損益 工程進(jìn)度比=（150+2.5+20+15+100+5+8+0.8）/1200=25.11% 借：預(yù)收賬款1500*25.11%-190.65=186 貸：主營業(yè)務(wù)收入186 借:主營業(yè)務(wù)成本148.8 貸：工程施工-合同成本-勞務(wù)費20 工程施工-合同成本-租賃費15 工程施工-合同成本-材料費100 工程施工-合同成本-其他5 工程施工-合同成本-工資、薪酬8 工程施工-合同成本-其他0.8 當(dāng)月收項目預(yù)付工程進(jìn)度款650萬元 借：銀行存款650 貸：預(yù)收賬款650 當(dāng)月支付A項目材料款300萬元、人工勞務(wù)費1500000元 借：原材料300 貸：銀行存款300 借：工程施工-合同成本-材料費300 貸：原材料300 借：工程施工-合同成本-勞務(wù)費150 貸:銀行存款150 付A項目現(xiàn)場安全措施等其他費用150000元 借：工程施工-合同成本-安全措施費15 貸:銀行存款15 付工程設(shè)備租憑費200000元 借：工程施工-合同成本-租賃費20 貸：銀行存款20 付公司管理人員工資85000元及其他管理費用40000元 借：工程施工-合同成本-工資、薪酬8.5 貸：應(yīng)付職工薪酬8.5 借：應(yīng)付職工薪酬8.5 貸：銀行存款8.5 借：工程施工-合同成本-其他4 貸：銀行存款4 月末結(jié)轉(zhuǎn)損益 工程進(jìn)度比=（150+2.5+20+15+100+5+8+0.8+300+150+15+20+8.5+4）/1200=66.57% 借：預(yù)收賬款1500*66.57%-190.65-186=621.85 貸：主營業(yè)務(wù)收入621.85 借:主營業(yè)務(wù)成本497.5 貸：工程施工-合同成本-材料費300 工程施工-合同成本-勞務(wù)費150 工程施工-合同成本-安全措施費15 工程施工-合同成本-租賃費20 工程施工-合同成本-工資、薪酬8.5 工程施工-合同成本-其他4 工程完工，開具發(fā)票1500萬元。收工程款375萬元，剩余部分為工程質(zhì)保押金，第2年同 期質(zhì)保期完成時收回 借：預(yù)收賬款450+650-998.5=101.5 應(yīng)收賬款-應(yīng)收工程款375 -應(yīng)收質(zhì)保金1500-450-650-375=25 貸：主營業(yè)務(wù)收入501.5 借：銀行存款375 貸：應(yīng)收賬款-應(yīng)收工程款375 借：銀行存款25 貸：應(yīng)收賬款-應(yīng)收質(zhì)保金25 支付剩余勞務(wù)費 借：工程施工-合同成本-勞務(wù)費400-20-150=230 貸：應(yīng)付賬款230 借：應(yīng)付賬款230 貸：銀行存款230 支付剩余設(shè)備租賃費 借：工程施工-合同成本-租賃費50-20-15=15 貸：應(yīng)付賬款15 借：應(yīng)付賬款15 貸：銀行存款15 支付材料費用1500000元 借：原材料150 貸：銀行存款150 借：工程施工-合同成本-材料費150 貸：原材料150 A工程項目辦理結(jié)算，總工程成本為1200萬元，未付款部分均為欠款 借:主營業(yè)務(wù)成本1200-798.8=401.2 貸：工程施工-合同成本-材料費150 工程施工-合同成本-勞務(wù)費230 工程施工-合同成本-租賃費15 工程施工-合同成本-其他6.2 借：工程施工-合同成本-其他6.2 貸：應(yīng)付賬款-其他6.2