直接先紅沖錯(cuò)的憑證，再做張正確的是嗎？

如果做應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出行嗎？如果做這個(gè)科目的話，到月底是不是結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅借方，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸方？如果后期我們改為一般納稅人，但都是簡(jiǎn)易計(jì)稅，那不是應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅這個(gè)科目就一直有余額呀？

直接先紅沖錯(cuò)的憑證，再做張正確的是? 小規(guī)模不抵扣的 沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 原錯(cuò)的科目直接紅沖就行? 簡(jiǎn)易計(jì)稅用應(yīng)交稅費(fèi) 簡(jiǎn)易計(jì)稅?

簡(jiǎn)易計(jì)稅的工程也是不能做進(jìn)項(xiàng)稅額的吧？

上面 說(shuō)的:：簡(jiǎn)易計(jì)稅用應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅，，這是在我們開(kāi)具銷售發(fā)票時(shí)做憑證的時(shí)候做在應(yīng)交稅費(fèi)的貸方，是這個(gè)意思吧？？

你好? 是的是 這樣意思??

那前期都是做的應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額，那現(xiàn)在需要調(diào)整科目嗎？

你好?做的應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅??

我們現(xiàn)在這個(gè)項(xiàng)目是3%的簡(jiǎn)易計(jì)稅，但前期做的憑證都是做的應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額，按老師上面 說(shuō)的是否要將前期做的科目調(diào)整為應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅？

你好?整為應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅

老師，我現(xiàn)在看上面說(shuō)的有點(diǎn)糊涂：1、我們目前的項(xiàng)目是3%的稅率，按之前做的憑證有進(jìn)項(xiàng)稅額是錯(cuò)誤的，我現(xiàn)在紅沖原來(lái)錯(cuò)誤的，做正確的；2、老師上面 說(shuō)的應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅，我理解的是簡(jiǎn)易計(jì)稅工程沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額，所以這個(gè)科目會(huì)在我們開(kāi)具銷售發(fā)票時(shí)產(chǎn)生，那我的問(wèn)題是：前期我們做憑證的時(shí)候都是做的：貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額，如果按老師說(shuō)的應(yīng)該記入應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅科目的話，現(xiàn)在是否需要將前期做的應(yīng)交稅費(fèi)——銷項(xiàng)稅額科目都做調(diào)整憑證，調(diào)整到應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅科目？

你問(wèn)的不是二個(gè)問(wèn)題嗎 一個(gè)是小規(guī)模一個(gè)是簡(jiǎn)易征收的 回的是二個(gè)問(wèn)題?

那我現(xiàn)在把去年的應(yīng)交稅費(fèi)——銷項(xiàng)稅額的科目全部調(diào)整到應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅這個(gè)科目，之前每個(gè)月做申報(bào)表都是填在銷項(xiàng)稅額里的，那需要調(diào)整申報(bào)表嗎？

小規(guī)模都調(diào)整到應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。

老師：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的對(duì)應(yīng)科目是什么??？如果是一般納稅人，要做個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額的調(diào)整憑證，借：未交稅金 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額，是這樣做嗎？

在補(bǔ)交稅費(fèi)后，未交稅金余額為0了。如果這樣做調(diào)整憑證的話，那轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額的科目一直會(huì)有余額呀？

你這個(gè)不存在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，因?yàn)樾∫?guī)模不能抵扣。

是把計(jì)入進(jìn)項(xiàng)的科目紅沖。

如果是一般納稅人呢，前期不應(yīng)該記入進(jìn)項(xiàng)稅額的記入進(jìn)項(xiàng)稅額了，現(xiàn)在要作調(diào)整憑證呢，應(yīng)該怎么做呢？

如果是不能抵扣的抵扣了，就轉(zhuǎn)出來(lái)。。借成本費(fèi)用，貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

哦，哦。到月底的時(shí)候再做張結(jié)轉(zhuǎn)憑證，借：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸：未交稅金，對(duì)嗎？