在20年12月進行調(diào)動 研發(fā)費用從你管理費用科目里面增加一個研發(fā)費 從現(xiàn)有管理費用名下的其他費用科目轉(zhuǎn)一部分費用到 這個研發(fā)費用中來 當中需要有 工資 （選定幾位為研發(fā)人員） 折舊費（2020年當中購進的生產(chǎn)設(shè)備折舊部分）租金水電（結(jié)轉(zhuǎn)大概40%進來）其他的一些日常開銷 總研發(fā)費用占比金額 為收入的8%以上 那調(diào)一部分工資出來的話就是 借：管理費用-研發(fā)費用 貸：管理費用-工資 現(xiàn)在遇到的問題是，我調(diào)一部分費用后，發(fā)現(xiàn)房租、招待費用等在利潤表中成了負數(shù)，這樣調(diào)對嗎，我應(yīng)該怎么做

老師你好，企業(yè)有203萬的研發(fā)費用做到人工成本，管理費用等科目里面去了，只有三千的研發(fā)費用做到研發(fā)費用項目里了，如果需要加計扣除的話需要從頭調(diào)賬么？主辦會計說做個輔助賬就可以了，這種說法對不對，我現(xiàn)在在管聯(lián)網(wǎng)直報，這一塊的話成本費用表和企業(yè)研究開發(fā)項目情況表對不上，這種情況應(yīng)該怎么做？

您好，老師，我剛看到，從6月份開始到現(xiàn)在，我把研發(fā)人員的保險計入了管理費用科目，記錯了，這樣在企業(yè)所得稅申報的時候6月份和9月份的研發(fā)費用加計扣除的數(shù)都不對，這種情況我應(yīng)該怎么辦？在11月份里錄入憑證調(diào)賬還是需要反結(jié)帳回去改？企業(yè)所得稅申報的需要回去修改嗎？

22年公司認定通過了高新技術(shù)企業(yè)，我看到22年的賬，沒有計入研發(fā)費用科目的。22年的年報利潤表里列明了研究費用。但我在賬上無論怎么加都加不起來利潤表對應(yīng)的研究費用那個數(shù)。企業(yè)所得稅匯算清繳，按照利潤表研究費用數(shù)額當做加計扣除數(shù)額，今年進行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，，這種情況2022年研發(fā)費用輔助賬該怎么做呀，說是人員人工費用吧，賬上還沒有研發(fā)費用，只有銷售費用—工資和管理費用—工資。我見研發(fā)人員工資包括在管理費用里，但加了一下研發(fā)人員工資社保公積金仍不是利潤表里列明的研究費用。 研發(fā)費用輔助賬該怎么做呀，復(fù)審需要這個嗎

我們公司2022年賬上沒有體現(xiàn)研發(fā)支出費用化支出，都是把人與人工費用（工資社保公積金）計入管理費用了。2022年1-3季度的利潤表，有列明研究費用，四季度和年報沒列明，匯算清繳表a107012，列明了前三季度和第四季度允許加計扣除的研發(fā)費用金額，我算了一下，匯算清繳列明的前三季度不等于利潤表列明的三個季度研究費用。a107012表里可加計扣除的數(shù)額大于利潤表研究費用數(shù)額， 我想從賬上加一下，看能不能加的和匯算清繳申報表或者利潤表里研究費用數(shù)一致，但是怎么加都不一致，這種情況需要怎么辦呀，研發(fā)費用輔助賬可以直接寫工資表里的研發(fā)人員工資社保公積金合計數(shù)額嗎