將之前的全部沖回，再按實際明細(xì)計入原材料~

這個我知道，我的意思是暫估的時候已經(jīng)領(lǐng)用了，而且領(lǐng)用的時候有幾個原材料名稱來的發(fā)票上那幾個只開了一個名稱，這樣期末原材料借方有的有，有的貸方有數(shù)字

那就是這個發(fā)票開的跟實際不符，這樣的情況發(fā)票是要重開的~原材料余額是不能在貸方，在貸方的都要暫估入賬~

1、材料暫估入賬 借：原材料 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款 2、結(jié)賬成本 借：生產(chǎn)成本 貸：原材料 3、收到發(fā)票后 借：原材料 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅 貸：應(yīng)付賬款 4、調(diào)增結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：生產(chǎn)成本(差額) 貸：原材料(差額)

老師您說的結(jié)轉(zhuǎn)成本是不是就是生產(chǎn)領(lǐng)料，調(diào)增結(jié)轉(zhuǎn)成本是什么意思，之前領(lǐng)用的原材料也要紅沖再領(lǐng)用嗎？

這個結(jié)轉(zhuǎn)成本就是領(lǐng)料的意思~因為原材料是暫估的，所以和實際的金額會有差額，這一筆就是用來調(diào)整暫估和實際領(lǐng)用的差額的~之前領(lǐng)用的不用沖紅~

原材料余額在貸方怎么處理，可能就是暫估名稱和發(fā)票不一樣的

怎么辦余額在貸方，老師我們來了原材料直接進(jìn)車間，我是不是把原材料全領(lǐng)用到生產(chǎn)成本里去

余額在貸方，只能暫時先暫估，下次再把正確的發(fā)票開過來，或者調(diào)整領(lǐng)用的生產(chǎn)明細(xì)，把那些領(lǐng)用導(dǎo)致的負(fù)數(shù)明細(xì)，退回去。~

老師調(diào)整生產(chǎn)明細(xì)分錄怎么寫，那就針對那些負(fù)數(shù)去調(diào)整吧，余額在借方不用管的吧