老師好，請(qǐng)問(wèn)雙軟企業(yè)，硬件+軟件是什么意思？開票和報(bào)稅有什么區(qū)別？

2023-02-11 17:50

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-02-11 17:57

https://zhuanlan.zhihu.com/p/350625921
可以參考該鏈接內(nèi)容。希望有所幫助

快賬用戶5853 追問(wèn) 2023-02-11 18:05

老師公司申請(qǐng)到雙軟以后，1.公司銷售硬件?軟件開票報(bào)稅有什么不一樣嗎？ 2.做賬會(huì)不一樣嗎？

齊紅老師解答 2023-02-11 18:08

硬件按貨物類，13%
軟件按無(wú)形資產(chǎn)類，6%

快賬用戶5853 追問(wèn) 2023-02-11 18:11

老師，1.開票可以開一起嗎，需要備注什么？是不是也需要有相應(yīng)的軟件票進(jìn)來(lái)才可以開銷項(xiàng)票呢 2.報(bào)稅有什么不一樣嗎老師麻煩回答完整，謝謝

齊紅老師解答 2023-02-11 18:18

1.開票可以開一起，不用備注
2.若有自己生產(chǎn)的軟件，不需要購(gòu)入軟件
3.增值稅等沒(méi)差別，企業(yè)所得稅適應(yīng)15%，以及研發(fā)費(fèi)用或無(wú)形資產(chǎn) 加計(jì)扣除

快賬用戶5853 追問(wèn) 2023-02-11 18:22

老師我司是深圳企業(yè)，1.開票也不需要備注嗎？2.那即征即退呢？3.像這類企業(yè)有沒(méi)相應(yīng)的賬務(wù)處理提供參考呢

齊紅老師解答 2023-02-11 18:26

開票也不需要備注
即征即退是種稅收優(yōu)惠。

齊紅老師解答 2023-02-11 18:27

可咨詢下在線客服，是否有相關(guān)課程與實(shí)操

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2023-02-11

銷售嵌入式軟件所涉及產(chǎn)品開具發(fā)票時(shí)，應(yīng)分別載明軟件、硬件部分的銷售額；不能在發(fā)票上載明的，應(yīng)在發(fā)票備注欄以及發(fā)票清單中載明。具體應(yīng)按以下要求執(zhí)行：　　一、納稅人銷售嵌入式軟件應(yīng)根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于嵌入式軟件增值稅政策的通知》（財(cái)稅〔2008〕92號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，劃分軟件和硬件部分的銷售額，并應(yīng)盡量在發(fā)票的票面有關(guān)欄目（包括備注欄）單獨(dú)注明軟件部分的名稱和銷售額。　　二、對(duì)于因貨物或軟件項(xiàng)目眾多，在票面反映困難的，應(yīng)開具增值稅專用發(fā)票的，根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂<增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定>的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2006〕156號(hào)）的有關(guān)要求，可匯總開具專用發(fā)票。匯總開具專用發(fā)票的，同時(shí)使用防偽稅控系統(tǒng)開具《銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》，在清單上分別詳細(xì)注明所申請(qǐng)軟件和其他部分的名稱和銷售額，并加蓋財(cái)務(wù)專用章或者發(fā)票專用章。通過(guò)系統(tǒng)開具普通發(fā)票的比照辦理。　　三、不屬于上述匯總開具發(fā)票情形的，納稅人應(yīng)在發(fā)票有關(guān)欄目（包括備注欄）注明所申請(qǐng)軟件的名稱，同時(shí)在銷售清單上分別詳細(xì)注明所申請(qǐng)軟件和其他部分的名稱和銷售額，銷售清單的開具要求按照上述第二條執(zhí)行。　　因此，軟件部分的銷售額要在發(fā)票票面有關(guān)欄目單獨(dú)注明，不能在發(fā)票上載明的，應(yīng)在發(fā)票備注欄以及發(fā)票清單中載明。在核算中要講硬件和軟件分開；分別核算齊增值稅的稅負(fù)

2019-12-18

不是比例劃分的問(wèn)題，而是在核算中要講硬件和軟件分開；分別核算齊增值稅的稅負(fù)。如果不分開，不得享受即征即退的政策增值稅一般納稅人銷售嵌入式軟件產(chǎn)品也與單獨(dú)銷售軟件產(chǎn)品一樣，就其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過(guò)3%部分享受即征即退優(yōu)惠政策嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計(jì)算：（1）嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計(jì)算方法及公式即征即退稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3% 當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×13% （2）嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額的計(jì)算當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品與計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額合計(jì)-當(dāng)期計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額按照下列順序確定： ①按納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價(jià)格計(jì)算確定； ②按其他納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價(jià)格計(jì)算確定； ③按計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算確定。計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備組成計(jì)稅價(jià)格= 計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備成本×（1+9%）

2019-12-18

您好，定價(jià)依據(jù)看雙方協(xié)商以及市場(chǎng)公允價(jià)值可以不備注，

2023-02-13

同學(xué)，你好單機(jī)的，一個(gè)時(shí)間段只能一個(gè)人雙機(jī)的，就是2個(gè)人

2022-10-01

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