之前會計從17年就開始做分公司的賬，社保、公積金不管個人和公司的都是通過其他應收款核算，導致社保和公積金有余額，比如發(fā)工資 借：應付工資 貸：其他應收款_代付社保_總公司 其他應收款_代付公積金_總公司 銀行存款 然后實際扣費 借：其他應收款社保公積金_總公司 貸：銀行 實際上是總公司每月給分公司存進一筆錢，分公司銀行付的款 我現在要調下賬嗎

同一省市區(qū)域注冊非獨立核算分公司，目的用來交總公司員工社保，分公司沒有實際經營業(yè)務發(fā)生，收到總部資金后只用來發(fā)工資交社保。這種情況，總公司計提時，借：管理費用 貸：應付職工薪酬工資、社保；付款給分公司時，借：其他應付款 貸：銀行存款 ；分公司提供代付社保和工資款費用單時，借：應付職工薪酬工資、社保 、 應交個人所得稅、個人社保部分 貸：其他應付款 。分公司收到總公司撥款，借：銀行存款 貸：其他應收款；分公司銀行代扣工工資、社保時，借：其他應收款 貸：銀行存款。是這樣嗎？？那申報個稅是分公司還是總公司操作？

想問下，總公司在某省的其他地市，為了繳納省會市員工的社保在省會市成立了分公司，不經營任何業(yè)務，那這個分公司員工工資和社保都要從總公司基本戶轉來？分公司掛其他應付款？如果這樣其他應付款余額不是每年都會不斷增加么

老師好！某某省某某錳業(yè)有限公司在2001年注冊成成立了某某省某某房地產開發(fā)有限責任公司（獨立核算），地址在某某省某某縣，納稅地點也是某某縣，房地產開發(fā)項目經營在市里，而且在市里設有某某省某某房地產開發(fā)有限責任公司同仁分公司（分支機構），在2022年1月30日公司轉款到同仁分公司，會計將公司轉到同仁分公司的款項計入其他應收款，（注：分公司設有基本賬戶，支付的票據會計并沒有收），請問一下同仁分公司（分支機構）是另外要做賬嗎？ 請問一下同仁分公司（分支機構）難道是獨立核算？我有點不明白這操作？ 而且問一下錳業(yè)有限公司另外注冊房地產開發(fā)有限責任公司（獨立核算）兩者之間是否還存在有關系嗎？我不明白的是會計總是將某某省某某房地產有限責任公司說是總公司？這有什么依據？

老師，我有個問題，就是分公司沒有收入和成本，不參與總公司的所得稅分配。但是只交社保每個月幾萬幾萬的。財務報表其他應收款 250多萬。其他應付款73萬。其他應付款是總公司轉款進來扣社保的，這樣操作合理嘛？ ? ?這些社保的費用全部屬于總公司的，人也是總公司員工，因為全部是廣西人，用欽州分公司這個殼來交社保。。那現在社保的咋做分錄??？