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同一省市區(qū)域注冊非獨(dú)立核算分公司,目的用來交總公司員工社保,分公司沒有實際經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生,收到總部資金后只用來發(fā)工資交社保。這種情況,總公司計提時,借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬工資、社保;付款給分公司時,借:其他應(yīng)付款 貸:銀行存款 ;分公司提供代付社保和工資款費(fèi)用單時,借:應(yīng)付職工薪酬工資、社保 、 應(yīng)交個人所得稅、個人社保部分 貸:其他應(yīng)付款 。分公司收到總公司撥款,借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款;分公司銀行代扣工工資、社保時,借:其他應(yīng)收款 貸:銀行存款。是這樣嗎??那申報個稅是分公司還是總公司操作?

2022-07-07 10:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-07-07 10:54

同學(xué)你好 對的 2.誰的員工誰申報

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快賬用戶1774 追問 2022-07-07 10:55

不是根據(jù)社保繳納單位來決定么?

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齊紅老師 解答 2022-07-07 10:57

同學(xué)你好 這個可以 誰交社保誰報個稅

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快賬用戶1774 追問 2022-07-07 11:28

分公司可以不設(shè)賬套?僅將銀行賬戶添加到總公司賬套內(nèi),以后發(fā)生的扣社保、付工資款就可以不用在做應(yīng)付應(yīng)收內(nèi)部單位過渡了?

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齊紅老師 解答 2022-07-07 11:36

同學(xué)你好 非獨(dú)立核算的同地的可以不設(shè)置 如果是異地就要設(shè)置

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快賬用戶1774 追問 2022-07-07 11:40

那就在總公司賬套內(nèi)銀行存款科目下增加分公司銀行賬戶信息就可以了?以后分公司扣的社保、發(fā)的工資就不需要通過總公司、分公司應(yīng)收應(yīng)付科目來過渡了?就按照一個公司時的做賬方法來?

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齊紅老師 解答 2022-07-07 11:46

對的 這樣就可以了

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快賬用戶1774 追問 2022-07-07 11:47

好的,謝謝。

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齊紅老師 解答 2022-07-07 11:57

同學(xué)你好 滿意請給五星好評,謝謝

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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