員工社保是公司全部承擔(dān)的，申報(bào)工資的時(shí)候還是有將個(gè)人部分寫開。因?yàn)槭亲龅南劝l(fā)再申報(bào)，8月發(fā)了工資，9月才申報(bào)，個(gè)稅也是9月扣。做賬我是，計(jì)提借，管理費(fèi)用-職工，貸，應(yīng)付職工薪酬。發(fā)放：借應(yīng)付職工薪酬，貸社保個(gè)人部分，貸個(gè)稅，銀行存款。但是這樣銀行存款發(fā)出去帶的金額和8月實(shí)際發(fā)放的金額就對(duì)不上了 ，或者說，個(gè)稅部分我應(yīng)該單獨(dú)做一個(gè)分錄計(jì)提嗎？九月做賬再來發(fā)放。那個(gè)人社保部分應(yīng)該怎么做呀，因?yàn)樯陥?bào)工資，填基本養(yǎng)老，醫(yī)療的時(shí)候有填。求求老師們救救孩子吧

老師好，看圖片，第一張圖片是計(jì)提工資的，第一列是研發(fā)人員的應(yīng)發(fā)工資，第二列是管理人員的應(yīng)發(fā)工資數(shù)，第三列是個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的保險(xiǎn)，第四列是個(gè)人部分的公積金，第五列是個(gè)稅，第六列是實(shí)發(fā)工資數(shù)， 第二張圖片是繳納社保時(shí)的會(huì)計(jì)科目，第一列是研發(fā)人員的公司承擔(dān)部分，第二列是管理人員的公司承擔(dān)部分，第三列是個(gè)人承擔(dān)部分， 第三張圖片是繳納公積金時(shí)的會(huì)計(jì)科目，第一列是研發(fā)人員公司承擔(dān)部分的公積金，第二列是管理人員公司承擔(dān)部分的公積金，第三列是個(gè)人承擔(dān)部分的公積金， 最后是繳納個(gè)稅時(shí)的會(huì)計(jì)科目，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸：銀行， 這個(gè)會(huì)計(jì)科目從2019年開始就這樣記的，企業(yè)是高新技術(shù)企業(yè)，2019，2020年，2021年，經(jīng)過審計(jì)過的，是這樣繼續(xù)下去呢？應(yīng)該怎么改呢？謝謝老師 謝謝

我高新技術(shù)企業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富的老師嗎？看圖片，第一張圖片是計(jì)提工資的，第一列是研發(fā)人員的應(yīng)發(fā)工資，第二列是管理人員的應(yīng)發(fā)工資數(shù)，第三列是個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的保險(xiǎn)，第四列是個(gè)人部分的公積金，第五列是個(gè)稅，第六列是實(shí)發(fā)工資數(shù)， 第二張圖片是繳納社保時(shí)的會(huì)計(jì)科目，第一列是研發(fā)人員的公司承擔(dān)部分，第二列是管理人員的公司承擔(dān)部分，第三列是個(gè)人承擔(dān)部分， 第三張圖片是繳納公積金時(shí)的會(huì)計(jì)科目，第一列是研發(fā)人員公司承擔(dān)部分的公積金，第二列是管理人員公司承擔(dān)部分的公積金，第三列是個(gè)人承擔(dān)部分的公積金， 最后是繳納個(gè)稅時(shí)的會(huì)計(jì)科目，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸：銀行， 這個(gè)會(huì)計(jì)科目從2019年開始就這樣記的，企業(yè)是高新技術(shù)企業(yè)，2019，2020年，2021年，經(jīng)過審計(jì)過的，是這樣繼續(xù)下去呢？應(yīng)該怎么改呢？謝謝老師 謝謝

老師，我們公司當(dāng)月繳納的社保當(dāng)月才計(jì)提，之前是圖片上的做法（計(jì)提和實(shí)繳差出來的個(gè)人部分發(fā)工資的時(shí)候就做平了），我想把實(shí)際繳納的時(shí)候個(gè)人承擔(dān)部分換成“其他應(yīng)付款——社保（個(gè)人承擔(dān)部分）”科目，可以嗎？這樣工商年報(bào)統(tǒng)計(jì)的時(shí)候科目余額表一眼就能看出來單位繳納多少了

老師我是12月份放假員工是零工資。社保正常交，社保個(gè)人部分也是個(gè)人承擔(dān)。但我為了好報(bào)個(gè)稅，就把他們的工資做成了和社保一致的金額，最終實(shí)發(fā)為零，相當(dāng)于12月公司替員工墊付個(gè)人部分。一月做工資表時(shí)再把這部分工資扣除后做應(yīng)發(fā)工資。應(yīng)發(fā)工資再扣除一月當(dāng)月的社保之后就是實(shí)發(fā)工資，這樣操作可以嗎