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研發(fā)加計扣除留存?zhèn)洳橘Y料有哪些

2023-02-06 08:43
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-02-06 08:44

你好,簡單的說就是立項文件,如果全面的說 您好,中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例 第九十五條 企業(yè)所得稅法第三十條第(一)項所稱研究開發(fā)費(fèi)用的加計扣除,是指企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用,未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的,在按照規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上,按照研究開發(fā)費(fèi)用的50%加計扣除;形成無形資產(chǎn)的,按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。 從以上規(guī)定看出來,研發(fā)費(fèi)用資本化加計扣除需要去國稅備案,備案要帶的資料,就是費(fèi)用化的加計扣除需要的資料,首先應(yīng)該讓會計師事務(wù)所出具加計扣除鑒證報告,上傳后,再帶以下資料到稅務(wù)局備案。 1.自主、委托、合作研究開發(fā)項目計劃書和研究開發(fā)費(fèi)預(yù)算; 2.自主、委托、合作研究開發(fā)專門機(jī)構(gòu)或項目組的編制情況和專業(yè)人員名單; 3.自主、委托、合作研究開發(fā)項目當(dāng)年研究開發(fā)費(fèi)用發(fā)生情況歸集表; 4.企業(yè)總經(jīng)理辦公會或董事會關(guān)于自主、委托、合作研究開發(fā)項目立項的決議文件; 5.委托、合作研究開發(fā)項目的合同或協(xié)議; 6.研究開發(fā)項目的效用情況說明、研究成果報告等資料; 7.企業(yè)從事《國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》和國家發(fā)展改革委員會等部門公布的《當(dāng)前優(yōu)先發(fā)展的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)領(lǐng)域指南(2007年度)》規(guī)定項目的研究開發(fā)活動的情況說明。

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快賬用戶1633 追問 2023-02-06 08:46

立項文件就是自己本公司做的吧,需要科技局登記嗎

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快賬用戶1633 追問 2023-02-06 08:47

一般普通企業(yè)沒有立項文件能否加計

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齊紅老師 解答 2023-02-06 08:59

你好,我接觸的是進(jìn)項加計扣除,

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你好,簡單的說就是立項文件,如果全面的說 您好,中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例 第九十五條 企業(yè)所得稅法第三十條第(一)項所稱研究開發(fā)費(fèi)用的加計扣除,是指企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用,未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的,在按照規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上,按照研究開發(fā)費(fèi)用的50%加計扣除;形成無形資產(chǎn)的,按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。 從以上規(guī)定看出來,研發(fā)費(fèi)用資本化加計扣除需要去國稅備案,備案要帶的資料,就是費(fèi)用化的加計扣除需要的資料,首先應(yīng)該讓會計師事務(wù)所出具加計扣除鑒證報告,上傳后,再帶以下資料到稅務(wù)局備案。 1.自主、委托、合作研究開發(fā)項目計劃書和研究開發(fā)費(fèi)預(yù)算; 2.自主、委托、合作研究開發(fā)專門機(jī)構(gòu)或項目組的編制情況和專業(yè)人員名單; 3.自主、委托、合作研究開發(fā)項目當(dāng)年研究開發(fā)費(fèi)用發(fā)生情況歸集表; 4.企業(yè)總經(jīng)理辦公會或董事會關(guān)于自主、委托、合作研究開發(fā)項目立項的決議文件; 5.委托、合作研究開發(fā)項目的合同或協(xié)議; 6.研究開發(fā)項目的效用情況說明、研究成果報告等資料; 7.企業(yè)從事《國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》和國家發(fā)展改革委員會等部門公布的《當(dāng)前優(yōu)先發(fā)展的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)領(lǐng)域指南(2007年度)》規(guī)定項目的研究開發(fā)活動的情況說明。
2023-02-06
研發(fā)費(fèi)用加計扣除留存?zhèn)洳橘Y料需要準(zhǔn)備哪https://wenda.so.com/q/1564004586212008
2022-02-16
你好,同學(xué) 跟研發(fā)相關(guān)的,比如立項報告,可行性分析報告
2024-05-07
您好 一般有研發(fā)立項 研發(fā)臺賬 賬上研發(fā)費(fèi)用明細(xì)
2022-04-01
您好,主要就是發(fā)票,合同 研發(fā)臺賬等
2023-11-20
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