老師 我就是購買材料款已付貨也已經(jīng)到了 但發(fā)票還沒開 我這樣做分錄1付貨款，收原材料。 借預(yù)付賬款，貸銀行存款（付款金額）。 材料股價入庫，借原材料，貸預(yù)付賬款（不含稅材料價格）。 收到發(fā)票，先紅字沖銷入庫的材料價格。 再做入庫的憑證，借原材料，借應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅，貸預(yù)付賬款（付款金額）。還是這樣做分錄2借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 借：原材料 不含可抵扣進項稅額 貸：預(yù)付賬款-暫估 收到發(fā)票 借：預(yù)付賬款-暫估 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸：預(yù)付賬款

收到合同，借應(yīng)收賬款 貸預(yù)收賬款 實際收工程款時，借預(yù)收賬款 貸應(yīng)收賬款？因為我是按實際收到工程款做主營收入的，我想設(shè)置一個科目：工程款。方便核算。這樣的話，要怎么做？另外，我想問，采購應(yīng)付的材料費（因為采購的訂單是分批去購買的，有簽訂合同的，我想把整個合同的采購金額先入賬），正常是借材料費 貸應(yīng)付賬款。 那我想實際付款時才用材料費這個科目，即借材料費 貸銀存。 所以那個前面的材料費不能用，要不重復(fù)了，那采購合同總的材料金額我要怎么做分錄呢？

郭老師，請問一下:收到合同，借應(yīng)收賬款 貸預(yù)收賬款 實際收工程款時，借預(yù)收賬款 貸應(yīng)收賬款？因為我是按實際收到工程款做主營收入的，我想設(shè)置一個科目：工程款。方便核算。這樣的話，要怎么做？ 另外，我想問，采購應(yīng)付的材料費（因為采購的訂單是分批去購買的，有簽訂合同的，我想把整個合同的采購金額先入賬），正常是借材料費 貸應(yīng)付賬款。 那我想實際付款時才用材料費這個科目，即借材料費 貸銀存。 所以那個前面的材料費不能用，要不重復(fù)了，那采購合同總的材料金額我要怎么做分錄呢？

（1）甲公司2019年6月4日，將款項交存銀行，開出銀行匯票一張，金額55000元，由采購員張某攜帶往南京辦理材料采購事宜。（2）6月18采購員張三材料采購任務(wù)完成回到企業(yè)，將有關(guān)材料采購憑證交到會計部門。材料采購憑證注明，材料價款40000元，應(yīng)交增值稅5200元，材料已入庫（采用實際成本核算）。（3）6月20日，企業(yè)接到銀行的收款通知，上海交通銀行深圳分行采購專戶的余款已轉(zhuǎn)回結(jié)算戶。要求：根據(jù)以上業(yè)務(wù)作出相應(yīng)的會計分錄。

(1）甲公司2019年6月4日，將款項交存銀行，開出銀行匯票—張，金額55000元，由采購員張某攜帶往南京辦理材料采購事宜。（2）6月18采購員張三材料采購任務(wù)完成回到企業(yè)，將有關(guān)材料采購憑證交到會計部門。材料采購憑證注明，材料價款40000元，應(yīng)交增值稅5200元，材料已入庫（采用實際成本核算）。（3）6月20日，企業(yè)接到銀行的收款通知，上海交通銀行深圳分行采購專戶的余款已轉(zhuǎn)回結(jié)算戶：要求：根據(jù)以上業(yè)務(wù)作出相應(yīng)的會計分錄。作你好老師，能給我寫一下這道題的會計分錄嘛？