網(wǎng)上說納稅調(diào)整欄只有稅務(wù)局查賬后需要調(diào)整賬目才需要填寫 我們公司2021年年末有一筆預(yù)收賬款掛賬 沒做收入 沒開發(fā)票 而是在2022年4月份做了收入開了發(fā)票 稅務(wù)局查賬說是收入延遲交稅了 要補(bǔ)滯納金 現(xiàn)在需要更改增值稅申報(bào)表 我就想是不是需要在2021年12月份申報(bào)表里的納稅調(diào)整欄填寫收入正數(shù) 在2022年4月份申報(bào)表里納稅調(diào)整欄填寫負(fù)數(shù) ？因?yàn)楫吘刮?022年四月份開了發(fā)票 交了稅了

老師好，我們賬戶2022年12月公司賬戶到賬105000元，并且沒有開票，但是我昨天報(bào)增值稅的時(shí)候未開票收入填了100500，也就是我填的未開票收入少了，我能在2023年1月申報(bào)的時(shí)候補(bǔ)上少寫的未開票收入嗎？還有就是12月到賬的收入沒有開票，就在12月申報(bào)表上算未開票收入嗎

齊紅官方答疑老師職稱：注冊會(huì)計(jì)師您好，作廢是更正申報(bào)，不影響信譽(yù)的呢那老師如果12月的收入1月10號申報(bào)的我不更正了，在2023年2月申報(bào)2023年1月的時(shí)候把少申報(bào)的未開票收入填上行嗎

你好實(shí)務(wù)工作中收入并開票了需要在開票當(dāng)月申報(bào)的如果沒有開票可以在次月申報(bào)的，老師我的意思是因?yàn)槲艺檬?月份報(bào)的2022年的，我要是2月補(bǔ)的話，就是2023年了，這種在2023年補(bǔ)2022年的會(huì)有啥影響嗎

職稱：注冊會(huì)計(jì)師你好，是會(huì)影響到當(dāng)期今年的收入，你可以在匯算清繳時(shí)調(diào)增到去年的，明年的話你就調(diào)減收入即可老師我們公司11月才新成立，我的意思是22年的收入我23年申報(bào)的時(shí)候補(bǔ)上，這種跨年補(bǔ)會(huì)有啥不好的影響嗎