2021年匯算清繳，發(fā)現(xiàn)賬上的工資少記了1千，賬上只有9900元，實(shí)際發(fā)放和申報(bào)了10萬(wàn)，匯算清繳時(shí)填工資薪金，賬載金額9900，實(shí)際發(fā)放10萬(wàn)，稅收金額10萬(wàn)，調(diào)減1000，在2022年做分錄，借未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬1000，貸銀行存款，那到了2022年匯算清繳的時(shí)候，我還需要調(diào)增嗎？

2021年匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)漏做了一個(gè)月的工資，賬上和實(shí)際發(fā)放了11萬(wàn)，實(shí)際發(fā)生和申報(bào)應(yīng)該是12萬(wàn)，那工資薪金的賬載金額，實(shí)際發(fā)生額，稅收金額可以填12萬(wàn)，然后在2022年的賬上補(bǔ)計(jì)提和發(fā)放嗎？借未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款

發(fā)放工資前凈利潤(rùn)450萬(wàn)，發(fā)放工資后，做賬借庫(kù)存現(xiàn)金150萬(wàn)，貸銀行存款150萬(wàn)，借應(yīng)付職工薪酬150萬(wàn)，貸銀行存款150萬(wàn)，凈利潤(rùn)未降低，該如何降低凈利潤(rùn)呢

請(qǐng)問(wèn)老師，我公司計(jì)提2022年的獎(jiǎng)金時(shí)多計(jì)提了，2023年4月才發(fā)放獎(jiǎng)金，那我是借：應(yīng)付職工薪酬-獎(jiǎng)金100萬(wàn)，貸：以前年度損益調(diào)整70萬(wàn)，銀行存款30萬(wàn)；還是借：應(yīng)付職工薪酬-獎(jiǎng)金100萬(wàn)，貸：銀行存款30萬(wàn)，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)70萬(wàn)？

請(qǐng)問(wèn)老師，我公司購(gòu)福利用于公司員工，有些福利是從線上購(gòu)買， 先支款給員工 借：其它應(yīng)收款—行政人員 來(lái)發(fā)票：借：管理費(fèi)用—職工福利費(fèi)2萬(wàn)元 貸：其它應(yīng)收款—行政 由于職工福利費(fèi)需要并入工資薪金繳納個(gè)稅，我們把福利費(fèi)并入工資總額申報(bào)個(gè)稅，然后把工資總額中包含的職工福利費(fèi)2萬(wàn)元在紅沖避免重復(fù) 比如，工資總額共計(jì)50萬(wàn)元，其中工資48萬(wàn)元，福利費(fèi)2萬(wàn)元 借：應(yīng)付職工薪酬—工資總額50萬(wàn)元 借：管理費(fèi)用—職工福利費(fèi)2萬(wàn)元 貸：銀行存款48萬(wàn)元 這樣走賬可以嗎？ 貸：銀行存款