先做藍(lán)字，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （正數(shù)） 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅銷項(xiàng)稅（正數(shù)） 貸：應(yīng)收賬款（正數(shù)） 在做正確的， 借：應(yīng)收賬款（負(fù)數(shù)） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（負(fù)數(shù)） 應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額（負(fù)數(shù)） 是這樣嗎

是的 這樣理解正確的

但是更正憑證不是用紅字嗎？可以用藍(lán)字嗎

更正憑證可以用藍(lán)字啊 您前面用了紅字 是錯(cuò)誤的 現(xiàn)在要調(diào)整過(guò)來(lái) 不用藍(lán)字再用紅字怎么調(diào)整？

她這個(gè)賬是2021年9月份做的，現(xiàn)在2023年發(fā)現(xiàn)了，也是這么更正是嗎

請(qǐng)問單位用什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

那損益類科目用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目代替

藍(lán)字，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)收賬款 正確的，借：應(yīng)收賬款（負(fù)數(shù)） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（負(fù)數(shù)） 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額（負(fù)數(shù)）嗎？

是的 這樣寫分錄就好了?

老師，為什么用損益類科目利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)代替

因?yàn)榭缒炅?小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不用以前年度損益調(diào)整科目

好的，謝謝，這樣調(diào)整是不是會(huì)影響企業(yè)所得稅匯算清繳，2021年企業(yè)所得稅匯算清繳已經(jīng)做了，現(xiàn)在更改憑證的話，今年做企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)該如何做

這樣調(diào)整的話 會(huì)減少收入 影響企業(yè)所得稅匯算清繳 應(yīng)該更正前面年度的匯算清繳申報(bào)表

更正2021年企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表嗎？現(xiàn)在還能改嗎？還是在今年的匯算清繳上面做更改？

要去稅務(wù)大廳柜面更正2021年企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表 如果想在2022年調(diào)整的話 就用當(dāng)期的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目做賬

老師在2022年調(diào)整的話，用當(dāng)期的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入做賬，具體科目怎么寫借貸？麻煩老師寫一下，謝謝