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演示賬套

老師，現(xiàn)在1月份需要申報2022年第四季度的稅款，小規(guī)模納稅人，無票收入怎么申報增值稅小規(guī)模納稅申報表？還有就是，我才接手幾家小規(guī)模納稅人，我該怎么知道這幾家小規(guī)模納稅人公司在第四季度有沒有無票收入，應(yīng)該怎么去查？如果有無票收入的話，是需要繳稅還是免稅的？

2023-01-10 07:59

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-01-10 08:01

和普票一樣季度45萬以內(nèi)第10藍(lán) 超過的全都是12藍(lán)，減免表最后一行看帳上吧

齊紅老師解答 2023-01-10 08:01

看帳上做沒有做收入的

快賬用戶7843 追問 2023-01-10 13:12

老師，無票收入，入的科目和有開過票的收入，科目是一樣的吧？只能從摘要區(qū)分無票收入嗎

齊紅老師解答 2023-01-10 13:17

是的，是的，是這么做的。

快賬用戶7843 追問 2023-01-10 22:29

老師，無票收入也是免稅的嗎？小規(guī)模納稅人的無票收入，增值稅納稅申報表怎么填報？

齊紅老師解答 2023-01-10 22:36

第四季度的嗎季度45萬以內(nèi)10藍(lán) 超過的全都在12藍(lán) ，填寫減免表最后一行

快賬用戶7843 追問 2023-01-10 22:40

是的，小規(guī)模納稅人不是季度納稅申報么。但是，第四季度，小規(guī)模納稅人開具普票的不都是免稅的么，為什么還分季度45萬以內(nèi)的和超過的呢？

齊紅老師解答 2023-01-10 22:52

區(qū)分申報的時候分要不申報不了

快賬用戶7843 追問 2023-01-10 23:26

老師。您說的是這個政策吧？但是，疫情期間，不是說，沒有這個限定了嗎？只要是小規(guī)模納稅人，都是免稅的啊。沒有什么月度，季度不超多少萬的限定啊

齊紅老師解答 2023-01-11 07:38

你裂解錯了不限制金額凡是申報的時候還是需要考慮抄沒抄過45萬沒有告訴你超過45萬繳稅

齊紅老師解答 2023-01-11 07:38

只有自己親自試驗下才知道可以試下

齊紅老師解答 2023-01-11 07:40

這個政策就是安我上面寫的申報財政部稅務(wù)總局公告2022年第15號全文有效成文日期:2022-3-24 打印本頁字體：【大】【中】【小】為進(jìn)一步支持小微企業(yè)發(fā)展，現(xiàn)將有關(guān)增值稅政策公告如下：自2022年4月1日至2022年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，免征增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目，暫停預(yù)繳增值稅。《財政部?稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實施應(yīng)對疫情部分稅費(fèi)優(yōu)惠政策的公告》（財政部?稅務(wù)總局公告2021年第7號）第一條規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策，執(zhí)行期限延長至2022年3月31日。特此公告。