我的應(yīng)付賬款比較多，這個(gè)應(yīng)付賬款，就是我去我們商城買產(chǎn)品，差不多一兩個(gè)月讓公司開(kāi)一次發(fā)票給我，當(dāng)時(shí)代理會(huì)計(jì)把這些賬作為應(yīng)付賬款，我現(xiàn)在想把備用金的取出來(lái)，用庫(kù)存現(xiàn)金的方式，來(lái)付這個(gè)應(yīng)付賬款，分錄要不要寫(xiě)應(yīng)交稅費(fèi)？需要票據(jù)什么的嗎？我問(wèn)這邊的會(huì)計(jì)老師，她說(shuō)要把我實(shí)際付出的憑證打出來(lái)，但是我實(shí)際付款出去都是用微信或是支付寶付出去的，賬單有點(diǎn)多，不方便每一筆做，而且賬上的應(yīng)付賬款都有對(duì)應(yīng)金額發(fā)票的，公司給我開(kāi)的發(fā)票，也是打了折的，和我實(shí)際支付寶付出去的賬也不一樣，我也沒(méi)辦法公對(duì)公付款，那我現(xiàn)在做賬的話，就借應(yīng)付賬款，貸庫(kù)存現(xiàn)金，然后附張領(lǐng)款憑證行不行？

您好老師，咨詢個(gè)問(wèn)題，不想交稅，需要計(jì)提一部分費(fèi)用出來(lái)，大概60萬(wàn)左右，我本來(lái)計(jì)提的獎(jiǎng)金，但感覺(jué)金額太大，又調(diào)整成 借：管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款，這樣有什么風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)，因?yàn)橐陥?bào)財(cái)報(bào)了，或者有沒(méi)有什么更好的方法。。

老師您好，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。2021年總共多記了23萬(wàn)的管理成本（借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出，并補(bǔ)繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。我已經(jīng)在稅務(wù)系統(tǒng)里更正了2021年的所得稅報(bào)表并補(bǔ)繳了所得稅，接下來(lái)問(wèn)題是：我2022年還沒(méi)有結(jié)賬，用未來(lái)適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出？具體分錄應(yīng)該怎么錄呢？謝謝！

老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說(shuō)10萬(wàn)元整，該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開(kāi)來(lái)的，但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候，因?yàn)榘l(fā)票沒(méi)開(kāi)具，而且當(dāng)初它家每次都開(kāi)的普通發(fā)票，所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對(duì)方開(kāi)的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬(wàn)元+0.1萬(wàn)元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí)，只能用不含稅金額9.9萬(wàn)元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬(wàn)元無(wú)法沖減費(fèi)用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí)，把0.1萬(wàn)元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問(wèn)題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個(gè)0.1萬(wàn)元多出來(lái)的應(yīng)付款呀，因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí)，0.1萬(wàn)元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺(jué)這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

老師早，請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題 建筑公司，今年25年一季度暫估了500萬(wàn)的成本，原因是根據(jù)全責(zé)發(fā)生制，24年付出去的錢他成本票還沒(méi)回來(lái)，按照規(guī)定來(lái)說(shuō)，這個(gè)票應(yīng)該在25年5月31號(hào)所得稅匯算清繳前拿到，然后再將暫估成本紅沖，轉(zhuǎn)而在做一筆“借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)付賬款”，然后匯算清繳調(diào)減應(yīng)納稅所得額，但是我看了24年審計(jì)報(bào)告并沒(méi)有這么操作，因?yàn)?4年我們有研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，本身1月申報(bào)24年四季度的所得稅報(bào)表就不用繳稅。我現(xiàn)在想問(wèn)：現(xiàn)在25年的暫估，沒(méi)有5.31前紅沖，而是后面來(lái)票之后，比如6月沖一點(diǎn)，10月沖一點(diǎn)，這樣方法可行嗎？