2021年度賬面應(yīng)付賬款借方168020，年底無(wú)票結(jié)轉(zhuǎn)成本了，

匯算清繳調(diào)增沒(méi)有

沒(méi)有調(diào)增調(diào)減

也就是已經(jīng)做了168020是吧 現(xiàn)在 借應(yīng)付帳款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)168020 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)付帳款307320 匯算清繳調(diào)減307320-168020

老師，麻煩您簡(jiǎn)單解釋一下以上分錄，以及為什么要調(diào)減139300，我想半天，沒(méi)弄明白

老師，綜合以上分錄看，借：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)139300，貸:應(yīng)付賬款139300，這個(gè)應(yīng)付賬款我能夠理解，但是利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)在借方，就表示利潤(rùn)減少了，為什么匯算清繳還需要調(diào)減139300？

你好 調(diào)減減少利潤(rùn)的意思

利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)的借方金額，不就代表利潤(rùn)已經(jīng)減少了？為什么匯算還需要再調(diào)減？

你好，你帳上減少了利潤(rùn)，那你匯算清繳時(shí)候稅法的利潤(rùn)不還是不變，你在什么時(shí)間抵扣的

2021年的168020，稅前扣除了，我理解的是2022年正常稅前扣除剩下的139300就行。而這個(gè)139300已經(jīng)在會(huì)計(jì)利潤(rùn)里扣除了，按照12月利潤(rùn)表正常申報(bào)不就可以了？還需要在匯算時(shí)調(diào)減么？

是的 不調(diào)減你就少抵扣了 可以試下的額

老師，我這個(gè)發(fā)票是普票，您說(shuō)的抵扣是增值稅抵扣還是所得稅稅前扣除？

所得稅的同學(xué) 不是增值稅

好的，老師，我再好好學(xué)習(xí)一下，辛苦了