【例題?多選題】 A公司2021年12月1日取得一項(xiàng)其他債權(quán)投資，取得成本為5 000萬(wàn)元，2021年12月31日， 該項(xiàng)其他債權(quán)投資的公允價(jià)值為4 800萬(wàn)元。2022年12月31日，該項(xiàng)其他債權(quán)投資的公允價(jià)值為5 200萬(wàn)元。A公司適用的所得稅稅率為25%。則下列會(huì)計(jì)表述中正確的有（ ）。 A.2021年12月31日A公司應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)50萬(wàn)元 B.2021年12月31日A公司確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債會(huì)減少所得稅費(fèi)用50萬(wàn)元 C.2022年12月31日A公司應(yīng)轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)50萬(wàn)元 D.2022年12月31日A公司應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債50萬(wàn)元【答案】ACD 【解析】2021年12月31日A公司應(yīng)編制與所得稅相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄：借：遞延所得稅資產(chǎn) 50 貸：其他綜合收益 50 2022年12月31日A公司應(yīng)編制與所得稅相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄：借：其他綜合收益 100 貸：遞延所得稅負(fù)債 50 遞延所得稅資產(chǎn) 50 我想問(wèn)一下老師2022年底不做轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)50的分錄，直接借：其他綜合收益100 貸：遞延所得稅負(fù)債100也對(duì)嗎？

21年年初我司借A公司商票50萬(wàn)一張，年底兌付的時(shí)候沒(méi)有款無(wú)法兌付，今年跟A打官司強(qiáng)制兌付，本月收到了法院電匯50萬(wàn)。因?yàn)榈⒄`了半年這個(gè)款用不上了，想再退回給A，但是A賬戶被封原路退回不了，想通過(guò)B公司代還。 請(qǐng)問(wèn)老師：1.當(dāng)初借款 借應(yīng)收票據(jù) 貸其他應(yīng)付款-A那么本月收到了法院匯的50萬(wàn)怎么沖賬？ 2.想通過(guò)B公司代50萬(wàn)的話，程序合理嗎？需要怎么做賬和操作？ 謝謝老師！

請(qǐng)問(wèn)老師，圖片2022年收回A公司20萬(wàn)，這樣寫分錄對(duì)嗎？2022年期末應(yīng)收賬款130萬(wàn)，B公司50*10%=5萬(wàn)（2年），A公司80%*15%=12萬(wàn)（3年），請(qǐng)問(wèn)老師2022年計(jì)提和轉(zhuǎn)回都要寫分錄嗎？怎么寫，我的這個(gè)思路對(duì)嗎？

您好，老師！請(qǐng)問(wèn)我們公司2014年7月成立！是認(rèn)繳制的，注冊(cè)資本寫了100萬(wàn)。后來(lái)找的會(huì)計(jì)做了40萬(wàn)實(shí)收資本進(jìn)去。截止2022年12還在掛賬其他應(yīng)收款股東應(yīng)繳款60萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)這60萬(wàn)我需要做筆分錄沖銷嗎？

1.2018年12月31日，A公司應(yīng)收賬款余額100萬(wàn)壞賬率為5%，壞賬準(zhǔn)備無(wú)期初余額。2.2019年3月15日，實(shí)際發(fā)生壞賬損失18萬(wàn)。3.2019年6月31日，收回已確認(rèn)壞賬43萬(wàn)，存入銀行。4.2019年12月31日，要求確認(rèn)30萬(wàn)元壞賬準(zhǔn)備。請(qǐng)根據(jù)以上條件作出A公司分錄。老師可以寫出計(jì)算過(guò)程嗎，特別是第四問(wèn)