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增值稅稅率為13%,2021年發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務用壽42(18.0分)海這公司為增值稅一般納稅人,適用的當(1)2021年1月5日,海達公司購入一臺需安裝的設備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明買價50000元,增值加稅稅額6500元;包裝費1000元,運輸費1000元,增值稅稅額共計150元,款項以銀行存款支付。1月8日安裝設備并支付安裝費,取得增值稅專用發(fā)票,注明安裝費3000元,增值稅稅額390元。1月9日,設備交付使用。(2)3月5日,將一棟樓房發(fā)包給開泰建筑企業(yè)承建,工程總造價為1000000元。根據(jù)發(fā)包合同,預付工程總造價的60%,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款600000元,增值稅稅額54000元,其余價款待工程完工驗收合格后付清。12月20日,工程完工,驗收合格交付使用,補付剩余工程款,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款400000元,增值稅稅額36000元。要求:請對上述業(yè)務分別做出會計處理

2023-01-06 10:38
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2023-01-06 10:38

你好同學，稍等回復您

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2023-01-06
你好 （1）2021年1月5日,海達公司購入一臺需安裝的設備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明買價50000元,增值稅稅額6500元；包裝費1000元,運輸費1000元增值稅稅額共計150元,款項以銀行存款支付。1月8日安裝設備并支付安裝費,取得增值稅專用發(fā)票.注明安裝費3000元,增值稅稅額390元。1月9日,設備交付使用 借：在建工程??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：銀行存款 借：在建工程??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：銀行存款 借：固定資產(chǎn)，貸：在建工程? 2）3月5日,將一棟樓房發(fā)包給開泰建筑企業(yè)承建工程總造價為1000000元。根據(jù)發(fā)包合同，預付工程總造價的60%,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款600000元,增值稅稅額54000元,其余價款待工程驗收合格后付清。12月20日,工程完工,驗收合付使用,補付剩余工程款,取得的增值稅專用發(fā)票明價款400000元,增值稅稅額36000元 借：預付賬款，貸：銀行存款 借：在建工程??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：預付賬款 借：固定資產(chǎn)，貸：在建工程?
2023-01-06
1借在建工程52000 應交稅費應交增值稅進項稅6650 貸銀行存款58650 借在建工程3000 應交稅費應交增值稅進項稅390 貸銀行存款3390 借固定資產(chǎn)55000 貸在建工程55000
2023-01-06
同學你好 借在建工程 借進項 貸銀行存款
2023-01-06
1借在建工程52000 應交稅費應交增值稅進項稅6650 貸銀行存款58650 借在建工程3000 應交稅費應交增值稅進項稅390 貸銀行存款3390 借固定資產(chǎn)55000 貸在建工程55000
2023-01-06
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