根據(jù)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（消費(fèi)稅）這個(gè)科目是根據(jù)項(xiàng)目的所屬期入賬，還是根據(jù)開票日期入賬，比如我在22年12月份開具了一張23年項(xiàng)目的發(fā)票（提前開票了），這張發(fā)票我是做在22年還是做在23年呢？

老師好，如果2022.12月我們預(yù)提了費(fèi)用200000元，這屬于2022年業(yè)務(wù)的，只是2022年沒有開票，在2023年1月開了發(fā)票，不含稅價(jià)格188679.25元，發(fā)票票面增值稅稅額是11320.75元，取得這張發(fā)票怎么做賬，是貼在2022年12月賬本里面？更正待進(jìn)項(xiàng)抵扣會(huì)計(jì)科目，還是做賬在2023年1月？然后沖2022年12月預(yù)提的費(fèi)用？

老師 ，我司退貨給供應(yīng)商，供應(yīng)商給我們開了紅字發(fā)票，這個(gè)貨物是在22年記入成本費(fèi)用里了，我在23年做的分錄 借：銀行存款1920 貸：以前年度損益調(diào)整1699.12 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）220.88 如果我要改22年的報(bào)表，應(yīng)該怎么改，如果返回到22年應(yīng)該怎么做憑證(1920退貨款是23年收到的)

老師，我在24年3月份收到23年6月開的一張加工費(fèi)的增值稅專用發(fā)票，該筆費(fèi)用沒有在23年預(yù)提，請(qǐng)問現(xiàn)在我要把這個(gè)費(fèi)用做什么科目？如果是做以前年度損益調(diào)整的話，那對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅可以在本期抵扣正常入賬嗎，還是進(jìn)項(xiàng)稅也要做以前年度損益調(diào)整科目呢

稅務(wù)查到22年，23年有幾筆收入應(yīng)當(dāng)提前一兩個(gè)月計(jì)入收入繳稅，現(xiàn)在要求更改相關(guān)月份申報(bào)表，如把22年五月份的收入提前改到三月份，更正增值稅申報(bào)表為無票收入，再更正五月份新增一筆負(fù)數(shù)再新增一筆正數(shù)開票收入，金額都不大，銷項(xiàng)稅也就幾十百八塊，只是要求非要提前按相關(guān)日期申報(bào) 問題一，這樣更改的同時(shí)會(huì)產(chǎn)生滯納金，進(jìn)項(xiàng)稅的也是五月勾選的抵扣，提前到三月，就抵扣不了了，要么后期抵扣要么申請(qǐng)留抵退稅，附加稅也會(huì)有變動(dòng)。會(huì)涉及到應(yīng)交稅費(fèi)相關(guān)科目，營(yíng)業(yè)稅金及附加的變動(dòng)，現(xiàn)在是24年，怎么更改22年相關(guān)月份有變化的科目，還是在24年做調(diào)整。怎么調(diào)整。 問題二，22年企業(yè)所得稅匯算清繳過了。23年也已經(jīng)匯算清繳過了，現(xiàn)在是24年，應(yīng)該怎么調(diào)整22年的相關(guān)事項(xiàng)。