2020年9月根據維保服務合同開票給對方，沒有提供勞務服務沒有收到錢，已確認主營業(yè)務收入，沒有結轉主營業(yè)務成本，已繳納相關稅費，按照這筆收入申報了財務報表和所得稅。 9月做的分錄是借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費—應交增值稅簡易計稅 2021年才會提供服務，想在21年確認收入結轉成本。 2020年第四季度的報表和所得稅還沒有申報， 想在2020年10月把這筆收入調整一下，不計入2020年的收入了，不知道怎么做分錄，麻煩老師解惑。

老師您好：21年12月分公司開票30萬，但是是屬于預收，我在12月做賬時沒確認收入，因為1月以后才可以發(fā)貨，那稅法上開票了就要確認收入并申報增值稅 和報表的收入有差異怎么辦呢

跨期的廣告費或者服務費，確認收入和申報的問題 2022.6-2023.5代理費，12月底已收款已開票，其中2023年的收入，怎么記賬？怎么申報2022年增值稅所得稅？ 2022.7-12月代理費在12月底未收款沒開票，屬于2022年的收入，需要預提收入和稅金么？怎么申報2022年增值稅所得稅？

我在去年2022年12月份開了一張20萬的發(fā)票是預收2023年1月2月的服務費，錢收到，發(fā)票開出去了，開發(fā)票時備注了是預收2023年1，2月的，做賬也是做的預收賬款。后面1月份報2022年第四季度增值稅時，申報表直接帶出來已開票那20萬，已報稅，有問題嗎？然后到2023年1月2月正常把20萬之前預收的分別轉成主營業(yè)務收入。賬上要調整嗎？

2022年12月收到傳媒公司給開的會展服務費的發(fā)票，賬務處理：借：銷售費用；借：應交稅費-應交增值稅；貸：其他貨幣資金，2023年4月，傳媒公司收回發(fā)票沖紅，要直接開給廠家，這筆進項稅額怎么轉出，已經認證申報的稅額怎么處理