我公司是一般納銳人，2022年年利潤60萬，如果我這年做賬入了10000元的酒的業(yè)務(wù)招待費，到第二年5月份需要把4000元調(diào)出來，是需要補多少企業(yè)所得稅？
你好；? ? ? ? ?用4000*25%計算即可； 這個就是調(diào)整后影響的所得稅金額? ?
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老師，我在補公司19年的賬，19年利潤總額是25000元。其中有幾筆房租共40000元沒有發(fā)票。業(yè)務(wù)招待費超過收入5%。要調(diào)增16000。 那我19年12月份的賬如何做呢？需不需要把房租和業(yè)務(wù)招待費調(diào)增到收入中？
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我是浙江杭州的企業(yè)，公司是2020年11月成立的。2021年全年如果我的收入是1700萬，成本450萬，管理費用中業(yè)務(wù)招待費是 195萬 福利費是100萬 差旅費是80萬 職工薪酬是 285 研發(fā)費用是300萬。利潤總額達(dá)到290萬，請問我需要繳納多少企業(yè)所得稅可以幫忙列一下公式嗎？。（公司屬于一般納稅人，開票是6%的技術(shù)服務(wù)，）
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Sea公司是一家中型工業(yè)企業(yè)，屬于增值稅一般納稅人，適用企業(yè)所得稅稅率25%，2020年全年會計利潤總額2000萬元，當(dāng)年發(fā)生以下可能涉及到納稅調(diào)整事項，投資收益中含有國債利息收入25萬元，公司債務(wù)投資的利息收入十萬元，二阿姐前年工資總額680萬元，稅法規(guī)定的合理工資薪金支出600萬元，企業(yè)按工資總額的40.5%，200%分之八的比例分別計提五險一金，工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費企業(yè)全年的業(yè)務(wù)招待費150萬元，稅法規(guī)定的扣除標(biāo)準(zhǔn)90萬元，三企業(yè)全年業(yè)務(wù)招待費150萬元，稅法規(guī)定的扣除標(biāo)準(zhǔn)90萬元4企業(yè)全年的公益性捐贈支出240萬元，稅法規(guī)定的扣除標(biāo)準(zhǔn)為，當(dāng)年利潤總額的12%，5營業(yè)外支出中，稅收滯納金32萬元環(huán)保罰款八萬元，一，企業(yè)納稅調(diào)整增加額為多少？二企業(yè)的稅納調(diào)整減少額為多少？三企業(yè)的應(yīng)納稅所得額為多少？自己業(yè)業(yè)的應(yīng)交所得稅額為多少5？即2020年實現(xiàn)的凈收益為多少？
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我公司是一般納銳人，2022年年利潤60萬，如果我這年做賬入了10000元的酒的業(yè)務(wù)招待費，到第二年5月份需要把4000元調(diào)出來，是需要補多少企業(yè)所得稅？
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老師您好，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應(yīng)付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出，并補繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。問題1：我2022年還沒有結(jié)賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出？具體分錄應(yīng)該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統(tǒng)里更正2021年的企業(yè)所得稅報表和財務(wù)報表嗎？2021年虧損7萬，如果調(diào)整完這23萬，應(yīng)該是盈利16萬，那么就需要補繳4000元的企業(yè)所得稅。可是如果直接在2021年企業(yè)所得稅報表把管理成本減少23萬的話，2022年的數(shù)據(jù)也會有影響，這不就等同于我多調(diào)整了一次嗎？但是如果不調(diào)整2021年的報表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅，那需要補繳的4000元怎么體現(xiàn)呢？謝謝！
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不應(yīng)該是2.5%嗎？？？
你好；? ? 因為不知道你是否符合小微企業(yè)； 我是按照25%來考慮的； 你是小微按2.5%即可? ??
那如果我銀行存款補交了2.5%的企業(yè)所得稅100元，那么這100元的業(yè)務(wù)怎么做分錄？
你好；? ?是的；? ?你這個是借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅； 繳納 ：借? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅； 貸銀行存款 ； 借利潤分配- 未分配利潤貸? ?以前年度損益調(diào)整?
我可不可以不用以前年度損益調(diào)整這個科目，直接借：利潤分配_未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費_應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納：借：應(yīng)交稅費_應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 ？
你好； 你是小企業(yè)會計準(zhǔn)則；? 就可以這樣? ?
我公司用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，年底凈利潤60萬，我公司可不可以計提盈余公積？
你好；? ? ?公司法盈利就可以計提 的；? 可以的??
能不計提法定盈余公積嗎？
你好； 公司法要求是必須要計提的??
那能不計提任意盈余公積嗎？
你好；? ? 這個可以的；? 本身這個不強制性要求的??
那計提法定盈余公積這個分錄是做在12月的賬上嗎？如果做到12月賬上，那么是不是只有等申報過企業(yè)所得稅，增值稅附加稅之后，最后才能申報財務(wù)報表對嗎？否則我不知道該計提繳納多少企業(yè)所得稅怎么計提法定盈余公積？
你好； 是的。 一般是12月末做的 ；? 也可以1月補做都可以的??
計提法定盈余公積的比例是多少？
你好；按照 利潤的10%計提盈余公積的??
是按利潤總額的10%還是凈利潤的10%計提盈余公積？
你好； 凈利潤哈； 稅后利潤? ?