老師，我去年暫估成本10萬(wàn)，取得的發(fā)票12萬(wàn)，暫估費(fèi)用5萬(wàn)，取得發(fā)票2萬(wàn)，后面取得的發(fā)票我沖紅原來(lái)暫估的分錄，重新入賬，那這個(gè)1萬(wàn)的差額是我要調(diào)整的對(duì)吧，當(dāng)時(shí)暫估的分錄是 借 管理費(fèi)用 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款 暫估

（1）取得以前年度暫估成本費(fèi)用的發(fā)票，可以追溯到發(fā)生年度扣除，但追補(bǔ)期不得超過(guò)5年； （2）如追補(bǔ)年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅款不足抵扣的，可以向以后年度遞延抵扣或申請(qǐng)退稅。 比如2022年取得2020年暫估的發(fā)票，那2022年都已經(jīng)繳稅了，還咋扣除？

老師 2022年發(fā)生的成本、費(fèi)用，2023年1、2月才能取得發(fā)票，2022年記賬時(shí)已經(jīng)暫估和計(jì)提該成本費(fèi)用了，那后期取得發(fā)票時(shí)需要把發(fā)票附在22年的憑證里邊嗎

2022年發(fā)生的費(fèi)用，當(dāng)時(shí)直接入賬費(fèi)用科目，現(xiàn)在2023年取得對(duì)方開(kāi)具的發(fā)票，日期為2023.04月， 那可以不做賬務(wù)處理直接把這個(gè)發(fā)票放到去年的憑證后面嗎？

老師，我們是商貿(mào)行業(yè)，小規(guī)模納稅人。2022年末取得庫(kù)存商品，發(fā)票沒(méi)來(lái)，賬面暫估了，今年匯算清繳之前發(fā)票過(guò)來(lái)了，我是如下財(cái)務(wù)處理的： 取得商品時(shí)： 借：庫(kù)存商品 10萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估 10萬(wàn) 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 10 貸：庫(kù)存商品 10萬(wàn) 期末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2023年取得發(fā)票，，發(fā)票與暫估無(wú)差異 借：借：庫(kù)存商品 - 10萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估 - 10萬(wàn) 借：庫(kù)存商品 10萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款—某公司 10萬(wàn) —————— 請(qǐng)問(wèn)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本和期末結(jié)轉(zhuǎn)的憑證需要紅沖嗎？另外23年取得的發(fā)票附在當(dāng)月憑證后面嗎？還是附在22年暫估憑證后面