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演示賬套

甲公司為一家從事機械制造的增值稅一般納稅企業(yè)。2015年度甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù);(1)出售一項專利技術(shù)，售價45萬元，款項存入銀行，不考慮相關(guān)稅費。該項專利技術(shù)實際成本50萬元，累計攤銷售額30萬元，未計提減值準備。(2)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)報廢清理凈損失5萬元。(3)年末某研發(fā)項目完成并形成無形資產(chǎn)，該項目研發(fā)支出資本化金額為200萬元。(4)除上述經(jīng)濟業(yè)務(wù)外，甲公司當年實現(xiàn)營業(yè)收入10500萬元，發(fā)生營業(yè)成本4200萬元、營業(yè)稅金及附加600萬元、銷售費用200萬元、管理費用300)元、財務(wù)費用200萬元，所得稅稅率為25%，假設(shè)會計利潤與應(yīng)納稅所得額相等,計算營業(yè)利潤，利潤總額，凈利潤。(5)確認并結(jié)轉(zhuǎn)全年所得稅費用。(6)年末將“本年利潤”科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤.(7)年未按10%提取法定盈余公積，提取任意盈余公積360萬元。(8)年未將“利潤分配一提取法定盈余公積”、“利潤分配一提取任意盈余公積”明細科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤。要求：(1)根據(jù)資料(1)至(4)，(6)至(9)逐項編制甲公司相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的會計分錄。(2)根據(jù)資料(5)計算甲公司2010年度營

2022-12-30 14:02

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-12-30 14:03

同學(xué) 業(yè)務(wù)(8)：借：所得稅費用1281 　貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅1281 　借：本年利潤1281 　貸：所得稅費用1281?業(yè)務(wù)(9)：借：本年利潤3813 　貸：利潤分配——未分配利潤3813?業(yè)務(wù)(10)：借：利潤分配——提取法定盈余公積381.3——提取任意盈余公積360 　貸：盈余公積——法定盈余公積381.3 　　——任意盈余公積360?業(yè)務(wù)(11)：借：利潤分配——未分配利潤741.3 　貸：利潤分配——提取法定盈余公積381.3——提取任意盈余公積 360 暫無解析