是之前無票收入交了所得稅但是沒有交到增值稅，產(chǎn)生的一個(gè)補(bǔ)繳

你好，那是你之前沒有申報(bào)嗎？那你之前的無票收入怎么做的？

之前會(huì)計(jì)也是正常做收入，但是在增稅申報(bào)里面沒有填無票收入

做收入的時(shí)候沒有寫應(yīng)交稅費(fèi)嗎？是加稅合計(jì)做的收入嗎？

如果是價(jià)稅分開的話，銷項(xiàng)應(yīng)該有金額余額才對(duì)

是的當(dāng)時(shí)做的是含稅一起確認(rèn)的，交所得稅也是一起的。后面我們補(bǔ)繳是也是按含稅收入補(bǔ)繳增值稅，沒有改變所得稅

借以前年度損益調(diào)整， 貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)

老師我們是小規(guī)模

借以前年度損益調(diào)整， 貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅 借，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅貸銀行放款。

月末把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配里面。

老師我們?cè)诮衲赀€補(bǔ)繳了17年到22年的房產(chǎn)稅也是這樣處理嗎？繳的滯納金是不是應(yīng)該直接放在今年的營(yíng)業(yè)外支出

可以的，可以這么做的。

老師附加稅也是放在以前年度調(diào)整嗎？借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)—城市維護(hù)建設(shè)稅

對(duì)的，是的，是這么做的。

老師那繳款的時(shí)候借銀行存款貸啥啊？

借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅、 應(yīng)交稅費(fèi)、城建稅， 貸銀行存款。

謝謝老師！