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Q

補交以前年度增值稅的話，會計分錄如何做？收入與成本通過以前年度損益調(diào)整，另一方寫什么分錄？

2025-01-10 20:53
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2025-01-10 20:59

同學(xué)你好，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整?，同時借：應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整?，貸：銀行存款。收入成本的另一方，如果確實不需要收支的話，也記入以前年度損益調(diào)整即可。

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快賬用戶8301 追問 2025-01-10 21:08

應(yīng)該借:應(yīng)收賬款，貸:應(yīng)交稅費_增值稅檢查調(diào)整吧？

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齊紅老師 解答 2025-01-10 21:10

同學(xué)你好，你是說的收入，還是補繳的增值稅？如果是補繳的增值稅，你的分錄不對的。

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快賬用戶8301 追問 2025-01-10 21:10

補交增值稅是因為以前年度沒有做收入

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齊紅老師 解答 2025-01-10 21:13

同學(xué)你好，這種情況下，是不是收的款記在了預(yù)收賬款上了。如果是的話，收入部分的分錄，借：預(yù)收賬款，貸：以前年度損益調(diào)整（收入部分），應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整。繳納時，借：應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整，貸：銀行存款。

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同學(xué)你好，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整?，同時借：應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整?，貸：銀行存款。收入成本的另一方，如果確實不需要收支的話，也記入以前年度損益調(diào)整即可。
2025-01-10
借應(yīng)收賬款， 貸以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅 借以前年度損益調(diào)整， 貸應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅，貸銀行存款， 然后以前年度損益調(diào)整，月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配
2024-03-06
同學(xué)你好，你收入減少，意味你增值稅申報也要減少，你確定嗎？
2022-04-07
借以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)收賬款， 這個是紅沖收入的。
2022-04-07
?你好，是的，憑證就是這樣子做。
2023-05-17
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