1、借：銀行存款 ?500000 ??????貸：實(shí)收資本 ?500000 2、借：固定資產(chǎn) ?175000 ????????應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 22750 ???????貸：銀行存款 ?197750 3、借：在途物資 ?358000 ?????????應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 46540 ????????貸：應(yīng)付賬款 ?404540 4、借：原材料 358000 ??????貸：在途物資 ?358000 5、借：生產(chǎn)成本 ??185000 ????????制造費(fèi)用 ?72000 ???????管理費(fèi)用 ?38000 ?????貸：應(yīng)付職工薪酬 ?295000 6、借：生產(chǎn)成本 ?120000 ???????制造費(fèi)用 ?6700 管理費(fèi)用 ?1500 7、借：制造費(fèi)用 ?13800 ???????管理費(fèi)用 ?4500 ???????貸：累計(jì)折舊 ?18300 8、借：銀行存款 ?2000000 ??????貸：短期借款 ?2000000 9、借：制造費(fèi)用 ?8500 ?????????管理費(fèi)用 ??3200 ?????????貸：銀行存款 ?11700 10、借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 ?6000 ??????貸：應(yīng)付利息 ?6000 11、借：管理費(fèi)用 ?4600 ????????庫(kù)存現(xiàn)金 ?3400 ??????貸：其他應(yīng)收款 ?8000 12、借：應(yīng)收票據(jù) ??436180 ???????貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?386000 ??????????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） ????50180 13、借：生產(chǎn)成本 ?101000 ????????貸：制造費(fèi)用 ?101000 14、借：庫(kù)存商品 412000 ????????貸：生產(chǎn)成本 ??412000 15、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?210000 ??????貸：庫(kù)存商品 ?210000 16、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ??386000 ??????貸：本年利潤(rùn) ?386000 17、借：本年利潤(rùn) ?267800 ???????貸：管理費(fèi)用 ?51800 ???????????財(cái)務(wù)費(fèi)用 ?6000 ????????主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?210000 18、借：本年利潤(rùn) ?29550 ??????貸：所得稅費(fèi)用 ?29550 19、借：本年利潤(rùn) ??88650 ???????貸：利潤(rùn)分配 ?88650 20、借：利潤(rùn)分配—提取法定盈余公積 ?8865 ???????貸：盈余公積—法定盈余公積 ?8865