3.假定某企業(yè)為居民企業(yè)，某年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：詳細步驟和答案(1)取得銷售收入2500萬元。(2)銷售成本100萬元。(3)發(fā)生銷售費用670萬元（其中廣告費450萬元）;管理費用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費15萬元）;財務(wù)費用60萬元。(4)銷售稅金160萬元（含增值稅|20萬元）。(5)營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元）。(6)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元、撥繳職工工會經(jīng)費3萬元、支出職工福利費和職工教育經(jīng)費29萬元。要求：計算企業(yè)該年度實際應(yīng)交企業(yè)所得稅。

假定某企業(yè)為居民企業(yè)，2020年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）取得銷售收入5000萬元。 2） 銷售成本2000萬元。 （3） 發(fā)生銷售費用1000萬元（其中廣告費800萬 元），管理費用600萬元（其中業(yè)務(wù)招待費50萬 元），財務(wù)費用100萬元。 (4）銷售稅金320萬元 （含增值稅200萬元）， (5）營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出40萬元（其 中通過公益性社會團體向地震災(zāi)區(qū)捐款25萬元，支 付付稅收滯納金6萬元） （6） 計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬 職工工會經(jīng)費4萬元，支出職工福利費和職工教育 經(jīng)費40萬元。 要求：計算該企業(yè)2020年實際應(yīng)繳納的企業(yè)所得 稅（所得稅稅率為25%）

某居民企業(yè)2019年的經(jīng)營業(yè)務(wù)如下（1）取得銷售收入2500萬元（2）發(fā)生銷售成本1100萬元（3）發(fā)生銷售費用670萬元（其中廣告費450萬元），管理費用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費15萬元），財務(wù)費用60萬元（4）銷售稅金160萬元（含增值稅120萬元）（5）營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元）（6）已經(jīng)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額為150萬元，撥繳職工工會經(jīng)費3萬元、職工福利費23萬元、職工教育經(jīng)費5萬元。計算：（1）該企業(yè)2019年度會計利潤總額是（）萬元。（2）廣告費扣除限額是（）萬元，其調(diào)整額是（）萬元。（3）業(yè)務(wù)招待費扣除限額是（）萬元，其調(diào)整額（）萬元。（4）公益性捐贈支出扣除限額是（）萬元，其調(diào)整額是（）萬元（5）工會經(jīng)費扣除限額為（）萬元，職工福利費扣除限額為（）萬元，職工教育經(jīng)費扣除限額為（）萬元，三項經(jīng)費調(diào)整額合計數(shù)為（）萬元。（6）應(yīng)調(diào)增所得額共計（）（7）該企業(yè)2019年度應(yīng)納稅所得額為（）萬元（8）該企業(yè)2019年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（）

1、某居民企業(yè)，2020年度的經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）取得銷售收入3300萬元； （2）發(fā)生銷售成本1800萬元； （3）發(fā)生銷售費用650萬元（其中廣告費480萬元），管理費用580萬元（其中業(yè)務(wù)招待費25萬元），財務(wù)費用80萬元； （4）銷售稅金260萬元（含增值稅180萬元）； （5）營業(yè)外收入100萬元，營業(yè)外支出60萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款50萬元，支付稅收滯納金9萬元）； （6）已經(jīng)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額為280萬元，撥繳職工工會經(jīng)費10萬元、職工福利費38萬元、職工教育經(jīng)費15萬元。 要求根據(jù)上述資料回答下列問題： （1）該企業(yè)2020年度會計利潤總額是（ ）萬元。 （2）廣告費扣除限額是（ ）萬元，其調(diào)整額是（ ）萬元。 （3）業(yè)務(wù)招待費扣除限額是（ ）萬元，其調(diào)整額（ ）萬元。 （4）公益性捐贈支出扣除限額是（ ）萬元，其調(diào)整額是（ ）萬元。 （5）工會經(jīng)費扣除限額為（ ）萬元，職工福利費扣除限額為（ ）萬元，職工教育經(jīng)費扣除限額為（ ）萬元，三項經(jīng)費調(diào)整額合計數(shù)為（ ）萬元

2、假定某企業(yè)為居民企業(yè)，2021年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下，所得稅稅率為25%:(1)取得銷售收入8000萬元。(2)銷售成本5000萬元。(3)發(fā)生銷售費用1500萬元(某中廣告費1250萬元);管理費用700萬元(其中業(yè)務(wù)招待費70萬元);財務(wù)費用60萬元。(4)銷售稅金320萬元(含增值稅240萬元)(5)營業(yè)外收入160萬元，營業(yè)外支出100萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款88萬元，稅收滯納金10萬元)。(6)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額400萬元，撥繳職工工會經(jīng)費5萬元，支出職工福利費67萬和職工教育經(jīng)費40萬元。業(yè)務(wù)招待費扣除限額為()萬元，應(yīng)調(diào)()()萬元公益性捐贈支出扣除限額為()萬元，應(yīng)調(diào)()()萬元