那沒有取得發(fā)票的部分怎么辦呢？

先做暫估，后期再匯算清繳前取得發(fā)票就可以

因為我們截止12月份都還沒有給客戶開具銷售發(fā)票 如果在12月份結轉了所有已銷售的收入和已銷售對應的成本 那么后期給已銷售客戶開具發(fā)票要怎么入帳呢？

現(xiàn)在都是未開票收入，開具發(fā)票紅沖未開票收入

為啥要紅沖已經(jīng)確認的收入呢？那不是又減少收入了嗎？

同學你紅沖了未開票收入，有確認一遍開票收入，實際是平的，只是你之前已經(jīng)申報過一次收入，現(xiàn)在沖掉為了防止重復確認

老師但是客戶房款里有送的車位和送的家具 我們開發(fā)票的時候肯定會體現(xiàn)出來這樣會減少購房款的 那么我們在12月份確認收入時候可以按照全款收入確認，后面開具發(fā)票的時候再調整房款款收入這樣可以嗎？因為沒開具發(fā)票前12月確認的收入很難把房款和車位及家具的價值分出來

可以的同學，你很難分出來的就放在一起核算

那在12月份先確認收入的時候要不要把相應部分預交的土增稅結轉到稅金及附加科目呢？以及增值稅同時確認還是開票的時候再確認呢？

同學增值稅同時確認

對應銷售部分預交的土增稅呢？要不要同時確認結轉到稅金及附加呢？

同學對方銷售并不確認到你們的稅金及附加

意思是對應銷售部分收入的預交土增稅也不結轉至稅金及附加是嗎？此時也確認對應土地款可抵扣的增值稅是嗎？總結就是：在12月31日為交房期限的話，在十二月份要確認的有1.確認已銷售部分的收入及對應成本2.確認已銷售部分收入的增值稅3.確認已銷售部分對應土地成本可抵扣的增值稅同時結轉為主營業(yè)務成本4在確認成本時候未開發(fā)票部分可以預提 后期來發(fā)票沖掛賬科目。老師12月份要做的還有什么遺漏的沒有？麻煩指出

對的同學沒有錯誤

謝謝老師