9、A公司202X年12月1日與B公司簽訂購(gòu)貨合同。具體內(nèi)容：由B公司向A公司銷售甲產(chǎn)品1000噸，合同總價(jià)款為5650萬(wàn)元（含稅），交貨日期為20XX年12月20日，簽訂合同后A公司即向B公司支付合同價(jià)款的10%，收到貨物并驗(yàn)收合格后支付60%，收到發(fā)票后支付20%，另10%在合同履行完畢后一個(gè)月內(nèi)支付。A公司簽訂合同后即支付了10%的價(jià)款，在12月20日收到貨物并驗(yàn)收合格同時(shí)支付60%貨款，至年末B公司增值稅專用發(fā)票已開(kāi)具，但尚在郵寄途中A公司未收到，經(jīng)協(xié)商A公司又支付了20%的貨款。請(qǐng)做出A公司年末相應(yīng)的賬務(wù)處理，如果A公司在次年1月3日收到發(fā)票，請(qǐng)做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。

老師好，公司12月簽訂的工程合同并于當(dāng)月驗(yàn)收并付款，發(fā)票次年1月開(kāi)具，請(qǐng)問(wèn)進(jìn)項(xiàng)稅可以在一月份抵扣嗎

請(qǐng)問(wèn)2022年11月開(kāi)具的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，我公司這張發(fā)票一月份已經(jīng)抵扣認(rèn)證，現(xiàn)在項(xiàng)目合同作廢了，還可以進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？

您好老師，我們有一項(xiàng)工程維修費(fèi)在今年9月掛賬記了費(fèi)用，12月份全額來(lái)票，打算一月份分批打款給對(duì)方，請(qǐng)問(wèn)進(jìn)項(xiàng)稅可以在12月份抵扣嗎？這種情況不影響當(dāng)年所得稅吧？