（1）銷(xiāo)售產(chǎn)品收入9000萬(wàn)元；(2)取得材料銷(xiāo)售收入40萬(wàn)元；(3)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的所有權(quán)，取得營(yíng)業(yè)外收入60萬(wàn)元；(4）營(yíng)業(yè)成本3000萬(wàn)元；（5）稅金及附加1000萬(wàn)元（6）銷(xiāo)售費(fèi)用2000萬(wàn)元，含廣告費(fèi)1500萬(wàn)元；(7)管理費(fèi)用1000萬(wàn)元，其中含招待費(fèi)80萬(wàn)元，新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)費(fèi)用60萬(wàn)元(8)已經(jīng)計(jì)入成本費(fèi)用的合理性薪金支出300萬(wàn)元，發(fā)生福利費(fèi)支出55萬(wàn)元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)支出16萬(wàn)元；(9)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元，其中向職工集資500萬(wàn)元，支付利息50萬(wàn)元，銀行同類(lèi)同期貸款利率為6%；(5)營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元，含通過(guò)政府部門(mén)向貧困地區(qū)的捐款30萬(wàn)元，向供貨商支付的違約金2萬(wàn)元。要求計(jì)算該企業(yè)的：(1)會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額(6分)；(2)對(duì)廣告費(fèi)納稅調(diào)整額(4分)；（3）對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)整額（4分）·(4)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)費(fèi)用的納稅調(diào)整額(4分)；(5)對(duì)三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出的納稅調(diào)整額(5分)；(6)利息支出的納稅調(diào)整額(4分)；（7）營(yíng)業(yè)外支出的納稅調(diào)整額（4分）；(8)該企業(yè)應(yīng)納稅所得額(6分)：

、某企業(yè)為居民企業(yè)，2021年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： (1)取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4000萬(wàn)元，銷(xiāo)售原材料取得收入1000萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本2000萬(wàn)元。 (2)發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用1500萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)900萬(wàn))，管理費(fèi)用950萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元，稅金及附加300萬(wàn)元。 (3)營(yíng)業(yè)外收入150萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出100萬(wàn)元(其中包含通過(guò)紅十字會(huì)向貧困山區(qū)捐款60萬(wàn)元，支付行政性罰款20萬(wàn)元） (4)已經(jīng)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額為500萬(wàn)元，繳納職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元，職工福利費(fèi)75萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)50萬(wàn)元。注：請(qǐng)計(jì)算并寫(xiě)出計(jì)算過(guò)程，若需調(diào)整所得額，指出調(diào)增或是調(diào)減。 （1）該企業(yè)年度利潤(rùn)總額 (2)廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整所得額 （3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)整所得額 （4）捐贈(zèng)支出調(diào)整所得額 （5）三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)調(diào)整所得額 （6）應(yīng)納稅所得額以及企業(yè)所得稅

某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下。(1）取得銷(xiāo)售收入5500萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本為2000萬(wàn)元o(2）發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用1000萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)800萬(wàn)元），管理費(fèi)960萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待中，不得費(fèi)40萬(wàn)元），財(cái)務(wù)費(fèi)用120萬(wàn)元，稅金及附加120萬(wàn)元。(3）營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出80萬(wàn)元（含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款70萬(wàn)元，支付稅收滯納金15萬(wàn)元）。(4）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額330萬(wàn)元、繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)8萬(wàn)元、提取職工福利費(fèi)50萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)26.4萬(wàn)元計(jì)算（1）年度利潤(rùn)總額(2)廣告費(fèi)用應(yīng)納稅調(diào)整額(3)業(yè)務(wù)招待費(fèi)用應(yīng)納稅調(diào)整額(4）公益捐贈(zèng)支出應(yīng)納稅調(diào)整額(5)工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)納稅調(diào)整額(6）職工福利費(fèi)用應(yīng)納稅調(diào)整額7職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)納稅調(diào)整額8）該企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額

、某白酒廠(chǎng)2021年的損益資料如下：（1）銷(xiāo)售產(chǎn)品收入8000萬(wàn)元；（2）取得材料銷(xiāo)售收入150萬(wàn)元；（3）轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的所有權(quán)，取得營(yíng)業(yè)外收入50萬(wàn)元；（4）營(yíng)業(yè)成本4000萬(wàn)元；（5）稅金及附加600萬(wàn)元（6）銷(xiāo)售費(fèi)用2000萬(wàn)元，含廣告費(fèi)1500萬(wàn)元；（7）管理費(fèi)用1000萬(wàn)元，其中含招待費(fèi)70萬(wàn)元，新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)費(fèi)用50萬(wàn)元（8）已經(jīng)計(jì)入成本費(fèi)用的合理性薪金支出200萬(wàn)元，發(fā)生福利費(fèi)支出45萬(wàn)元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)4萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)支出17萬(wàn)元；（9）財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元，其中向職工集資500萬(wàn)元，支付利息50萬(wàn)元，銀行同類(lèi)同期貸款利率為8%；（5）營(yíng)業(yè)外支出70萬(wàn)元，含通過(guò)政府部門(mén)向貧困地區(qū)的捐款40萬(wàn)元，向供貨商支付的違約金3萬(wàn)元。要求計(jì)算該企業(yè)的：（1）會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額（2）對(duì)廣告費(fèi)納稅調(diào)整額（3）對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)整額（4）新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)費(fèi)用的納稅調(diào)整額（5）對(duì)三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出的納稅調(diào)整額（6）利息支出的納稅調(diào)整額（7）營(yíng)業(yè)外

、某化妝品生產(chǎn)企業(yè)2021年損益情況如下：（1）銷(xiāo)售產(chǎn)品收入25000萬(wàn)元；（2）取得國(guó)債利息收入100萬(wàn)元；（3）銷(xiāo)售成本6000萬(wàn)元；（4）銷(xiāo)售稅金及附加1000萬(wàn)元；（5）銷(xiāo)售費(fèi)用9000萬(wàn)元，含廣告費(fèi)8200萬(wàn)元；管理費(fèi)用2000萬(wàn)元，含招待費(fèi)800萬(wàn)元，新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)費(fèi)用600萬(wàn)元；財(cái)務(wù)費(fèi)用400萬(wàn)元；（6）營(yíng)業(yè)外支出300萬(wàn)元，含通過(guò)政府部門(mén)對(duì)災(zāi)區(qū)捐款260萬(wàn)元，直接對(duì)某私立小學(xué)捐款20萬(wàn)元，以及稅收滯納金10萬(wàn)元。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)的：（1）會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額（2）對(duì)收入的納稅調(diào)整額（3）對(duì)廣告費(fèi)納稅調(diào)整額（4）對(duì)招待費(fèi)納稅調(diào)整額（5）新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)費(fèi)用的納稅調(diào)整額（6）對(duì)營(yíng)業(yè)外支出的納稅調(diào)整額（7）應(yīng)納稅所得額（8）應(yīng)納企業(yè)所得稅