甲企業(yè)為一家居民企業(yè)，本年發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)全年取得產(chǎn)品銷售收入為6000萬元;(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元;(3)其他業(yè)務(wù)收入900萬元;(4)其他業(yè)務(wù)成本700萬元;(5)取得購買國債的利息收入50萬元;(6)繳納非增值稅稅金及附加400萬元;(7)發(fā)生的管理費用800萬元，(其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用為80萬元、業(yè)務(wù)招待費用90萬元);(8)發(fā)生財務(wù)費用300萬元;(9)取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益50萬元(已在投資方所在地按25%的稅率繳納了所得稅);(10)取得營業(yè)外收入200萬元;(11)發(fā)生營業(yè)外支出300萬元(其中含公益性捐贈60萬元)。請計算(以萬元作為單位，保留兩位小數(shù)點):(1)計算本年度的會計利潤總額;(5分)(2)國債利息收入應(yīng)調(diào)整的所得額;(2分)(3)技術(shù)開發(fā)費應(yīng)當(dāng)調(diào)整的所得額;(2分)(4)業(yè)務(wù)招待費應(yīng)當(dāng)調(diào)整的所得額;(3分) (5)取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益應(yīng)調(diào)整的所得額(2分)(6)捐贈支出應(yīng)調(diào)整的所得額;(3分)(7)本年度的應(yīng)納稅所得額;(5分)(8)本年度的應(yīng)納所得稅稅額。(3分)

12.居民企業(yè)甲公司2021年將自行開發(fā)的一項專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓，取得轉(zhuǎn)讓收入800萬元，與該項技術(shù)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費用為160萬元。已知，在一個納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，在計算甲公司2021年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，該項技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)當(dāng)（ ）。 A.納稅調(diào)增570萬元 B.納稅調(diào)增320萬元 C.納稅調(diào)減570萬元 D.納稅調(diào)減320萬元 麻煩老師分析下,有答案,但是看不懂

企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入5600萬，主營業(yè)務(wù)成本4000萬；其他業(yè)務(wù)收入800萬，其他業(yè)務(wù)成本660萬；國債收入40萬，稅金及附加300萬；管理費用760萬，其中新技術(shù)的研究費用為60萬，業(yè)務(wù)招侍費用70萬；財務(wù)費用200萬，投資于其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬；營業(yè)外收入100萬，發(fā)生營業(yè)外支出250萬含公益性捐贈38萬；8企業(yè)于1-11月份累計預(yù)繳企業(yè)所得稅90萬元。企業(yè)技術(shù)研究開發(fā)費用加計扣除的比例為50%1.計算企業(yè)本年度利潤總額2.業(yè)務(wù)招待費納稅調(diào)整的金額3.權(quán)益性投資收益納稅調(diào)整的金額4.企業(yè)本年度應(yīng)納稅所得額5.企業(yè)本年度應(yīng)(退)企業(yè)所得稅稅額？注明納稅調(diào)增調(diào)減6.填企業(yè)所得稅納稅申報表

您好老師 專利技術(shù)授權(quán)其他公司使用6年 取得360萬收入 免企業(yè)所得稅 在申報企業(yè)所得稅時應(yīng)該注意什么呢

某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，2022年度發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:全年取得產(chǎn)品銷售收入6000萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元;其他業(yè)務(wù)收入800萬元，其他業(yè)務(wù)成本494萬元;取得國債利息收入50萬元;繳納非增值稅銷售稅金及附加500萬元;發(fā)生的管理費用860萬元，其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用80萬元、業(yè)務(wù)招待費用100萬元:發(fā)生財務(wù)費用200萬元;取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益60萬元，取得營業(yè)外收入100萬元，發(fā)生營業(yè)外支出300萬元(其中含公益捐贈88萬元)，該企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率是25%，保留2位小數(shù)。要求：根據(jù)上述資料，分別回答下列問題。（1）該企業(yè)的會計利潤總額；（2）該企業(yè)對國債利息收入的納稅調(diào)整額；（3）該企業(yè)技術(shù)開發(fā)費的納稅調(diào)整額；（4）該企業(yè)對業(yè)務(wù)招待費的納稅調(diào)整額；（5）該企業(yè)對權(quán)益性收益的納稅調(diào)整額；（6）該企業(yè)對營業(yè)外支出的納稅調(diào)整額；（7）該企業(yè)應(yīng)納稅所得額；（8）該企業(yè)應(yīng)納企業(yè)所得稅額。