一、甲化妝品廠為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷售高檔化妝品和普通護(hù)膚品:已知高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%。 (1)外購高檔化妝品一批,注明的價(jià)款為300萬元,增值稅39萬元。當(dāng)月領(lǐng)用60%,生產(chǎn)高檔化妝品。期末庫存為0。 (2) 受托加工高檔化妝品一批,原材料均由委托方提供, 原材料不含稅價(jià)值300萬元,甲化妝品廠收取不含稅加工費(fèi)50萬元。 (3)銷售A品牌高檔化妝品5箱給某商場,取得不含稅銷售收入500萬元,另外收取包裝物押金2萬元 (單獨(dú)記賬)、 包裝費(fèi)25萬元; 銷售B品牌普通護(hù)膚品10箱給某批發(fā)站,收取含稅金額174萬元。 (4)采取“以舊換新”方式銷售高檔口紅5000支可以150元/支購買口紅。 (5) 給本企業(yè)員工200人每人發(fā)放C品牌套盒一個(gè), 內(nèi)有本企業(yè)生產(chǎn)的高檔化妝品和普通護(hù)膚品。其中高檔化妝品同類不含稅出廠價(jià)為300元, 普通護(hù)膚品同類不含稅出廠價(jià)為100元。 (6)將一批高級(jí)香水送給客戶,成本價(jià)150萬元,成本利潤率5%.該高檔香水無同類產(chǎn)品的市場銷售價(jià)格. (1) 當(dāng)月抵扣的消費(fèi)稅。 (2) 當(dāng)月代收代繳的消費(fèi)稅。 (3) 企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的消費(fèi)稅 不含代收代繳

二、某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為80000元,另支付增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)5000元(2)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購農(nóng)產(chǎn)品一批,用于生產(chǎn)和委托加工,取得收購發(fā)票注明的金額為20000元(3)因倉庫管理不善,上月購進(jìn)的一批材料被盜,該批材料的采購成本為20000元。(4)銷售機(jī)器一批,開出增值稅專用發(fā)票中注明銷售額為60000元,另開出一張普通發(fā)票,收回逾期包裝物押金8475元(5)以舊換新方式銷售冰箱10臺(tái),同時(shí)回收10臺(tái)舊冰箱,每臺(tái)收購金額為100元,取得現(xiàn)金凈收入為28380元。已知每臺(tái)新冰箱市場零售價(jià)格為2938元。(6)將自產(chǎn)的一批新產(chǎn)品3A牌外套100件作為福利發(fā)給本企業(yè)的職工。已知3A牌外套尚未投放市場,沒有同類外套銷售價(jià)格;每件外套成本600元(7)將已使用4年的機(jī)床以206000元價(jià)格售出。請計(jì)算該企業(yè)本月增值稅可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額、本月增值稅銷項(xiàng)稅額、本月增值稅應(yīng)納稅額

優(yōu)先股和普通股股息分別計(jì)入哪里？對(duì)外投資，分配股利，非貨幣性福利，自產(chǎn)和委托加工物資，外購的以上三種都要視同銷售嗎？采購費(fèi)用是哪些組成和采購成本有什么區(qū)別？當(dāng)入庫材料發(fā)生合理損耗的單位成本還有實(shí)際成本怎么算，能不能用題目數(shù)字舉個(gè)例子講一下兩者區(qū)別？自產(chǎn)產(chǎn)品用于個(gè)人福利和集體福利，還有外購貨物用于集體福利和個(gè)人福利有什么區(qū)別？怎么寫分錄，分別計(jì)到什么科目？自制，外購原始憑證和記賬憑證怎么區(qū)別，我分不清銀行對(duì)賬單啊，盤存單盤點(diǎn)表算到哪里，還有什么樣的可以作為原始依據(jù)（以上所有問題都在小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下面提問，不是企業(yè)準(zhǔn)則）謝謝老師，我真的不會(huì)

老師可以回復(fù)我一下嗎？我題目沒有輸入完整，我需要追加一下問題，謝謝老師?。?.某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅率13%，2020年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)銷售甲產(chǎn)品，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額25000元，同時(shí)收取包裝費(fèi)226元。(2)銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票金額為1090元，同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)218元。(3)企業(yè)將自產(chǎn)的一批新產(chǎn)品發(fā)給職工作為福利，成本為50000元，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格，國家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤率為10%。(4)外購原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明的不含稅價(jià)款為3000元，稅額是390元;請運(yùn)輸公司運(yùn)送外購原材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明的運(yùn)費(fèi)含稅價(jià)2180元。(5)外購包裝物，取得普通發(fā)票金額11300元。(6)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，用銀行存款支付50000元，其中將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的50%發(fā)給職工，其余用于生產(chǎn)，農(nóng)產(chǎn)品扣除率為9%。(7)從國外購進(jìn)一批產(chǎn)品，關(guān)稅完稅價(jià)格10000元，關(guān)稅稅率30%，增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為15%。(8)月末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)一批原材料發(fā)霉，原因?yàn)閭}庫保管員管理不當(dāng)造成的，該批材料

1銷售一批機(jī)器，開出增值稅專用發(fā)票上注明銷售額為10000元，稅額為1300元，另開出一張普通發(fā)票，收取包裝費(fèi)113元2銷售兩批同一規(guī)格、質(zhì)量的貨物，每批各1000件，不含增值稅銷售價(jià)分別為每件200元、180元3直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工農(nóng)產(chǎn)品，稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購憑證價(jià)款40000元4將自產(chǎn)的一批新產(chǎn)品100件作為福利發(fā)給本企業(yè)的職工。該產(chǎn)品尚未投放市場，沒有同類銷售價(jià)格，每件成本500元，假定成本利潤率為10%5購進(jìn)一批原材料，取得增值稅普通發(fā)票注明價(jià)款50萬元，本期支付了50%的貨款6采用以物易物的銷售模式，用產(chǎn)品換設(shè)備，雙方均開出專用發(fā)票，金額為200000元，稅率13%7以舊換新向消費(fèi)者銷售產(chǎn)品，實(shí)收價(jià)款（含稅)共50000元，舊貨貨折價(jià)（含稅)6500元8銷售產(chǎn)品1000件，不含稅售價(jià)400元/件。由于購買量大，給予5%折扣，共折扣20000元，折扣額與銷售額開在同一張發(fā)票。另給了(2/10，N/30）的現(xiàn)金折扣。要求：按順序分別計(jì)算企業(yè)當(dāng)期銷項(xiàng)稅額和可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。