我想請問一下，就是我原本掛賬的公司開了發(fā)票做了分錄借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費，現(xiàn)在該公司紅沖發(fā)票，換了新公司開，我可以做借：應(yīng)收賬款-A公司 （正數(shù)） 借：應(yīng)收賬款-B公司（負數(shù)）這樣嗎？

我的原分錄是這樣的： 收到發(fā)票時： 借：其他應(yīng)付款 應(yīng)交稅金-進項稅 貸：應(yīng)付賬款 月底時按年分攤到每月計提 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款 支付時： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 但是我去年收到發(fā)票時做成了： 借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅金-進項稅 貸：應(yīng)付賬款 月底計提： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 付款時： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 是不是成本多進了？這是上年的，我現(xiàn)在怎么調(diào)整？

本月收到一張銷售方開具的負數(shù)發(fā)票，已經(jīng)做了會計分錄如下： 借：主要業(yè)務(wù)成本 負數(shù) -100 借：預(yù)付賬款 正數(shù) 106 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出 6 請問月底，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出科目的余額需要做賬務(wù)處理嗎？該怎么做？

上半年公司購買了保險現(xiàn)在要退了，我們已開了紅字信息表給保險公司。當(dāng)時做的會計分錄如下：借：主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅金-進項貸：應(yīng)付賬款現(xiàn)在怎么做分錄，我做如下分錄是否正確？借：主營業(yè)務(wù)成本（負數(shù)）應(yīng)交稅金-進項轉(zhuǎn)出（正數(shù)）貸：應(yīng)付賬款（負數(shù)）

我們公司是一般納稅人企業(yè)，上半年5月份公司來了一張夠車險的進項票，這張進項票來了當(dāng)月就抵扣了。當(dāng)月做賬分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅金-進項貸：應(yīng)付賬款現(xiàn)在發(fā)票要退回去，并在11月已經(jīng)開了紅字信息表給對方。不是涉及到已抵扣的進項稅額轉(zhuǎn)出重新交稅嗎？11月這張開了紅字信息表的發(fā)票入賬分錄如下對嗎？借：主營業(yè)務(wù)成本負數(shù)應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)負數(shù)貸：應(yīng)付賬款負數(shù)