老師甲公司是小規(guī)模代開發(fā)票，假如給乙公司開發(fā)票，金額50萬，稅額5萬，（都已經(jīng)開完了交了稅款:)但有一張金額10萬，稅額1萬的發(fā)票票要作廢，請(qǐng)問我這個(gè)月怎么做賬，下個(gè)月稅款退回來怎么做

麻煩問一下，我公司之前購買別人的貨物，她們給我們開了專票，已經(jīng)抵扣，然后十二月貨物退回，紅票開了通知單，負(fù)數(shù)發(fā)票還未收到，那么十二月該如何賬務(wù)處理？一月份收到負(fù)數(shù)發(fā)票又該如何賬務(wù)處理？十二月已經(jīng)在稅務(wù)報(bào)表中做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，就是不清楚會(huì)計(jì)分錄如何做。

建筑公司開出去的發(fā)票金額如100萬，收到100萬已做賬 后面審計(jì)下來需退回10萬給業(yè)主，發(fā)票已開出沒退不能充紅，稅已交，退回的金額如何做賬務(wù)處理？

老師請(qǐng)問下去年7月收到發(fā)票45W的建筑服務(wù)費(fèi)已經(jīng)做了帳，借：在建工程，借 應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：其他應(yīng)付款一A公司，現(xiàn)在沒有抵扣，上個(gè)月對(duì)賬發(fā)現(xiàn)開多了15W多，像這樣已做待認(rèn)證了，還能退回發(fā)票給他們重新開嗎？如果不行如何處理？會(huì)計(jì)分錄如何做？

請(qǐng)問老師，我公司2021年1月購進(jìn)一批保險(xiǎn)服務(wù)，金額100萬，進(jìn)項(xiàng)稅額6萬，合計(jì)106萬，進(jìn)項(xiàng)稅額在2021年已抵扣。后來保險(xiǎn)合同終止，未履行的一半53萬保險(xiǎn)公司已退款給我公司，2023年6月我公司申請(qǐng)開具紅字發(fā)票-106萬，今天我公司收到保險(xiǎn)公司的紅字發(fā)票-106萬和藍(lán)字發(fā)票53萬，請(qǐng)問這個(gè)紅字發(fā)票和藍(lán)字發(fā)票我該如何做賬？在勾選進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)紅字發(fā)票我該怎么做？在填寫增值稅申報(bào)表時(shí)我又該如何填？