你好,計算企業(yè)所得稅時,應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=6萬%2B5萬=11萬
某工業(yè)企業(yè)2019年度部分生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)銷售收入4800萬元;銷售成本2000萬元;增值稅700萬元,銷售稅金及附加62萬元。(2)銷售費用1500萬元,其中包括廣告費800萬元和業(yè)務(wù)宣傳費20萬元。(3)管理費用500萬元,其中包括業(yè)務(wù)招待費50萬元、新產(chǎn)品研究開發(fā)費用40萬元。(4)財務(wù)費用80萬元,其中包括向非金融機構(gòu)借款1年的利息支出50萬元,年利率為10%(銀行同期同類貸款利率為6%)。(5)營業(yè)外支出30萬元,其中包括向供貨商支付違約金5萬元,接受工商局罰款1萬元。已知:該企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。(1)業(yè)務(wù)招待費應(yīng)調(diào)整的金額;(2)廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費應(yīng)調(diào)整的金額;(3)研發(fā)支出應(yīng)調(diào)整的金額;(4)借款利息應(yīng)調(diào)整的金額;(5)營業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的金額;(6)計算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額及應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
7.甲企業(yè)為居民企業(yè)。2020年有關(guān)收支情況如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元,特許權(quán)使用費收入100萬元,國債利息收入50萬元,接受捐贈收入100萬元。(2)業(yè)務(wù)招待費支出50萬元,廣告費支出500萬元。(3)支付司法機關(guān)罰金20萬元,支付給客戶的違約金10萬元。(4)直接向某希望小學捐款100萬元,計提準備金50萬元,未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核定。(5)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。(1)分析甲企業(yè)的收入中,應(yīng)計入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的是哪些?(2)計算甲企業(yè)在計算2020年度應(yīng)納稅所得額時,業(yè)務(wù)招待費和廣告費的扣除額;(3)計算甲企業(yè)2020年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。
A公司為居民企業(yè),主營業(yè)務(wù)為銷售甲產(chǎn)品。2021年生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)銷售電冰箱收入8100萬元;(2)出租閑置設(shè)備收入400萬元;(3)國債利息收入50萬元;(4)理財產(chǎn)品收益20萬元。(5)營業(yè)外支出中包含支付稅收滯納金及罰款20萬元(6)向銀行借入流動資金支付利息支出50萬元;(7)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費60萬元;(8)向客戶支付違約金10萬元。(9)全年利潤總額為900萬元。要求:計算A公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。|
某企業(yè)為居民企業(yè),2020年全年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)取得銷售收入4000萬元。(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元。(3)發(fā)生銷售費用770萬元(其中廣告費650萬元);管理費用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費25萬元);財務(wù)費用60萬元。(4)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)。(5)營業(yè)外收入80萬元,營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元,支付稅收滯納金6萬元)。(6)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元、撥繳職工工會經(jīng)費5萬元、支出職工福利費31萬,職工教育經(jīng)費7萬元要求:按下列順序回答問題(1)企業(yè)銷售費用和管理費用應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額為多少萬元?(2)企業(yè)營業(yè)外支出需要調(diào)增的數(shù)額為多少萬元?(3)企業(yè)“三項經(jīng)費”應(yīng)調(diào)增所得額為多少萬元?(4)企業(yè)應(yīng)納企業(yè)所得稅為多少萬元?
1、某企業(yè)為居民企業(yè),2020年營業(yè)外支出50萬元(其中支付稅收滯納金6萬元,支付工商管理部門罰款5萬元,支付合同違約金3萬元)。請問計算企業(yè)所得稅時,應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額為多少?
老師,你好,麻煩請問你一下,我們是銷售方,我們沖紅了之前月份的發(fā)票,現(xiàn)在已經(jīng)重新開具,我現(xiàn)在該怎么出分錄呢
老師,今年中級會計考試準考證怎么打印不了,網(wǎng)址上面查不到啥情況
您好,請問企業(yè)是服務(wù)行業(yè),是否需要繳納印花稅?
老師,我們兩個老板合作有室內(nèi)和室外的裝修兩個板塊,一直都是再一起做賬,現(xiàn)在要把室內(nèi)的分開新賬套做賬,請問之前賬套里的應(yīng)收應(yīng)付款等怎么分到新賬套
股權(quán)變更都怎么辦理,需要什么文件,都啥流程
一般納稅人 采購花了100元(普票) 那么我要賣出去,不虧的情況我加幾個點
老師真賬實操里面。資產(chǎn)負債表里的預(yù)付賬款和應(yīng)付賬款的金額咋算的?
800元的專家費需要。繳納個稅嗎?
老師你好,股東是公司的轉(zhuǎn)股涉及到那些稅種呢
老師成本大于收入不交企業(yè)所得稅會有風險嗎?