你好,計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí),應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=6萬(wàn)%2B5萬(wàn)=11萬(wàn)
某工業(yè)企業(yè)2019年度部分生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)銷售收入4800萬(wàn)元;銷售成本2000萬(wàn)元;增值稅700萬(wàn)元,銷售稅金及附加62萬(wàn)元。(2)銷售費(fèi)用1500萬(wàn)元,其中包括廣告費(fèi)800萬(wàn)元和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)20萬(wàn)元。(3)管理費(fèi)用500萬(wàn)元,其中包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元、新產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用40萬(wàn)元。(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元,其中包括向非金融機(jī)構(gòu)借款1年的利息支出50萬(wàn)元,年利率為10%(銀行同期同類貸款利率為6%)。(5)營(yíng)業(yè)外支出30萬(wàn)元,其中包括向供貨商支付違約金5萬(wàn)元,接受工商局罰款1萬(wàn)元。已知:該企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問(wèn)題。(1)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的金額;(2)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)應(yīng)調(diào)整的金額;(3)研發(fā)支出應(yīng)調(diào)整的金額;(4)借款利息應(yīng)調(diào)整的金額;(5)營(yíng)業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的金額;(6)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額及應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
7.甲企業(yè)為居民企業(yè)。2020年有關(guān)收支情況如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬(wàn)元,特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬(wàn)元,國(guó)債利息收入50萬(wàn)元,接受捐贈(zèng)收入100萬(wàn)元。(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬(wàn)元,廣告費(fèi)支出500萬(wàn)元。(3)支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬(wàn)元,支付給客戶的違約金10萬(wàn)元。(4)直接向某希望小學(xué)捐款100萬(wàn)元,計(jì)提準(zhǔn)備金50萬(wàn)元,未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。(5)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2000萬(wàn)元。(1)分析甲企業(yè)的收入中,應(yīng)計(jì)入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的是哪些?(2)計(jì)算甲企業(yè)在計(jì)算2020年度應(yīng)納稅所得額時(shí),業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)的扣除額;(3)計(jì)算甲企業(yè)2020年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。
A公司為居民企業(yè),主營(yíng)業(yè)務(wù)為銷售甲產(chǎn)品。2021年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)銷售電冰箱收入8100萬(wàn)元;(2)出租閑置設(shè)備收入400萬(wàn)元;(3)國(guó)債利息收入50萬(wàn)元;(4)理財(cái)產(chǎn)品收益20萬(wàn)元。(5)營(yíng)業(yè)外支出中包含支付稅收滯納金及罰款20萬(wàn)元(6)向銀行借入流動(dòng)資金支付利息支出50萬(wàn)元;(7)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元;(8)向客戶支付違約金10萬(wàn)元。(9)全年利潤(rùn)總額為900萬(wàn)元。要求:計(jì)算A公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。|
某企業(yè)為居民企業(yè),2020年全年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)取得銷售收入4000萬(wàn)元。(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬(wàn)元。(3)發(fā)生銷售費(fèi)用770萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)650萬(wàn)元);管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元);財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元。(4)銷售稅金160萬(wàn)元(含增值稅120萬(wàn)元)。(5)營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬(wàn)元,支付稅收滯納金6萬(wàn)元)。(6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元、支出職工福利費(fèi)31萬(wàn),職工教育經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)元要求:按下列順序回答問(wèn)題(1)企業(yè)銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額為多少萬(wàn)元?(2)企業(yè)營(yíng)業(yè)外支出需要調(diào)增的數(shù)額為多少萬(wàn)元?(3)企業(yè)“三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”應(yīng)調(diào)增所得額為多少萬(wàn)元?(4)企業(yè)應(yīng)納企業(yè)所得稅為多少萬(wàn)元?
1、某企業(yè)為居民企業(yè),2020年?duì)I業(yè)外支出50萬(wàn)元(其中支付稅收滯納金6萬(wàn)元,支付工商管理部門(mén)罰款5萬(wàn)元,支付合同違約金3萬(wàn)元)。請(qǐng)問(wèn)計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí),應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額為多少?
每個(gè)月的毛利是怎么算出來(lái)的
老師,您好,請(qǐng)問(wèn)下處置長(zhǎng)期股權(quán)投資,尾巴怎么結(jié)轉(zhuǎn)?
我請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題啊,子公司的款項(xiàng)能從母公司直接支付嗎?
請(qǐng)問(wèn)老師,免抵額要交增值稅嗎
老師,這個(gè)能不能看電子版的啊
個(gè)人出租房屋給公司,房產(chǎn)稅是什么時(shí)候納稅?
老師,有一批模具,共110萬(wàn),單價(jià)1000元--1.7萬(wàn)不等,我們現(xiàn)在要控制成本,我應(yīng)該怎么做這批模具的賬呢
老師你好,年金現(xiàn)值,P=A*(P/A,i,n),算的是把所有的A折算到0點(diǎn),對(duì)吧?題目說(shuō)算1-4年的現(xiàn)金凈流量,就是用這公式對(duì)吧,如果只是問(wèn)現(xiàn)金流量,就不用折現(xiàn),是嗎?再確認(rèn)一下
老師。一般納稅人,快遞文件開(kāi)具專票可以抵扣嗎?
老師,企業(yè)6月沒(méi)有污染物監(jiān)測(cè)設(shè)備,可否使用5月監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù),如果不可以如何計(jì)算環(huán)保稅