您好老師，我這有一家建筑企業(yè)，2019年10月成立的公司，現在正是每年匯算清繳的時間，我發(fā)現原來的會計在做賬時，因2019年年底成立的公司，開了一些銷項發(fā)票，因有些款沒有在年底前到賬，沒有成本票，所以原來的會計就虛做了300萬的成本入賬，為了減少企業(yè)所得稅（借：主營業(yè)務成本 貸：其他應付款），截止到目前，我看其他應付款的貸方金額過大，怕引起稅務的關注，老師，我怎么調一下合適呢？

請問老師，其他應付款-代繳企業(yè)年金 起初貸方金額8萬，本期貸方金額4萬 截止10年底科目余額表貸方余額12萬 這個啥意思 是扣員工的年金根本沒有上繳集團嗎？請問對企業(yè)所得稅匯算清繳有影響的？

老師好，2022年應付工資明細科目，期初余額為貸方52萬元，本年累計支付200萬（其中：支付2021年12月工資12萬元及2021年一次性資金40萬元,2022年1-11月工資148萬元），本年計提2022年1-12月工資180萬及2022年一次性獎金30萬，期末余額有貸方62萬元，請問老師，在企業(yè)所得稅年度匯算清繳時，是否需要高增？

請問老師，科目余額表上應付職工薪酬-教育經費，期初貸方余額2萬元，本期借方發(fā)生3000元，直接：借：應付職工福利-職工教育經費 貸銀行存款。請問老師2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳這個圖片這張表不用填寫的吧

請問老師，2022年應付職工薪酬貸方的金額與放到成本費用的金額有個差異，當時放到管理費用了，但是后來說是可以歸集到對應的成本中，所以在成本中。請問企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，要放到工資里面核算嗎？