圖一4月份的利潤表中，公允價值變動收益這一行，老板說沒有數(shù)字，無法看出這個月是否盈虧， （因為之前的會計做了：借：可供出售金融資產(chǎn)--公允價值變動 ?????????????????????????貸：其他綜合收益 5月我將1-4月份進(jìn)行了調(diào)整，分錄如下： 借：交易性金融資產(chǎn)--公允價值變動 ??????????貸：公允價值變動損益 5月份調(diào)過來之后的利潤表圖二 5月調(diào)賬之后6月份申報企業(yè)所得稅時就要交100多萬的企業(yè)所得稅，（公司因為疫情1-3月增值稅和企業(yè)所得稅都是0申報） 我現(xiàn)在不知道怎么辦？賬5月份還要不要調(diào)整？如果還是沿用之前會計的做法有沒有問題？

愛華公司2×16年以800萬元的價格從股票市場購入以交易為目的的A公司股票，該股票2×16年末的市價為850萬元，2×17年末的市價為900萬元。甲公司采用成本與市價孰低法對購入股票進(jìn)行計量。甲公司從2×18年起對其以交易為目的購入的股票由成本與市價孰低改為公允價值計量。假設(shè)愛華公司適用的所得稅稅率為25%，按凈利潤的10%提取法定盈余公積。要求：（1）計算該項會計政策變更的累積影響數(shù)（2×17年初）。（2）采用追溯調(diào)整法，編制愛華公司2×18年會計政策變更的調(diào)整分錄。（3）請?zhí)盍袗廴A公司在列報2×18年資產(chǎn)負(fù)債時需調(diào)整的項目金額，調(diào)增以“+”表示，調(diào)減以“﹣”表示。資產(chǎn)負(fù)債表2×18年12月31日單位:萬元①資產(chǎn):以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)年初余額:②資產(chǎn):資產(chǎn)總計年初余額:③負(fù)債和所有者權(quán)益:遞延所得稅負(fù)債年初余額:④負(fù)債和所有者權(quán)益:盈余公積年初余額:⑤負(fù)債和所有者權(quán)益:未分配利潤年初余額:⑥負(fù)債和所有者權(quán)益:負(fù)債和所有者權(quán)益總計年初余額:

愛華公司2×16年以800萬元的價格從股票市場購入以交易為目的的A公司股票，該股票2×16年末的市價為850萬元，2×17年末的市價為900萬元。甲公司采用成本與市價孰低法對購入股票進(jìn)行計量。甲公司從2×18年起對其以交易為目的購入的股票由成本與市價孰低改為公允價值計量。假設(shè)愛華公司適用的所得稅稅率為25%，按凈利潤的10%提取法定盈余公積。要求：（1）計算該項會計政策變更的累積影響數(shù)（2×17年初）。（2）采用追溯調(diào)整法，編制愛華公司2×18年會計政策變更的調(diào)整分錄。（3）請?zhí)盍袗廴A公司在列報2×18年資產(chǎn)負(fù)債時需調(diào)整的項目金額，調(diào)增以“+”表示，調(diào)減以“﹣”表示。資產(chǎn)負(fù)債表。2×18年12月31日。單位:萬元。①資產(chǎn):以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。年初余額:()②資產(chǎn):資產(chǎn)總計。年初余額:()③負(fù)債和所有者權(quán)益:遞延所得稅負(fù)債。年初余額:()④負(fù)債和所有者權(quán)益:盈余公積。年初余額:()⑤負(fù)債和所有者權(quán)益:未分配利潤。年初余額:()⑥負(fù)債和所有者權(quán)益:負(fù)債和所有者權(quán)益總計。年初余額:()

請問：因為要調(diào)整財務(wù)報表，資產(chǎn)中，需加入交易性金融資產(chǎn)1000萬，報表中，負(fù)債和所有者權(quán)益就會變動了，報表該如何調(diào)整？謝謝

去年預(yù)提的成本比實際發(fā)生的多了，匯算清繳已經(jīng)調(diào)增補交所得稅，匯算清繳后賬務(wù)怎么處理，成本多提的數(shù)和，應(yīng)付賬款-暫估，怎么調(diào)整，賬面能調(diào)對？用了以前年度損益賬戶，但調(diào)完了發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽不一致，這樣申報稅務(wù)系統(tǒng)會有問題嗎，勾稽不一致的報表需要調(diào)整嗎，還是正常申報就可以，還是需要手動調(diào)整報表期初未分配利潤數(shù)？謝謝