是小微企業(yè)，前手會計沒做貨應交稅費一應交增值稅，導致下季度報稅時出現(xiàn)借方余額

你好同學，如果是當年的話，我們可以 借主營業(yè)務收入貸應交稅費，應交增值稅。這樣的話我們就先調整課。

摘要的話我們就寫調整科目就可以了。

跨年度了

我調整時直接借：利潤分配貨：應交稅費-應交增值稅

你好，小企業(yè)會計準則的話，你這筆分錄是完全正確的，沒問題。

還有以前多繳納了增值稅，已無法退回也不能抵減，也是跨年度的，當時繳納時借：應交稅費貨：銀行存款。 現(xiàn)在可以直接調整為借：利潤分配貸：應交稅費嗎？不走營業(yè)外支出

你好，不要通過利潤分配未分配利潤了，那直接做在今年就可以，可以借營業(yè)外支出貸應交稅費，應交增值稅。

那這樣做結轉時，不會影響本年利潤嗎？聽別人說調賬時不能影響本年利潤

您好，利潤分配至未分配利潤是在資產負債表上，他不會影響本年利潤，這個科目地，他倆是兩回事兒。

好的，謝謝了