老師你好，我們公司之前是屬于小規(guī)模納稅人，在8月份的時(shí)候累計(jì)收入超過了500萬，在11月份的時(shí)候稅局那邊強(qiáng)制要求我們變更為一般納稅人，但是11月份的時(shí)候公司沒有收到稅務(wù)通知書，就沒有去變更，現(xiàn)在12月份稅局就打電話過來要趕緊變更，但是我們12月1號-8號都已經(jīng)開了小規(guī)模納稅人的票1%的稅率70萬的發(fā)票出去，合同也是前幾個(gè)月份的，現(xiàn)在稅局說要把發(fā)票全部收回開6%的發(fā)票，我就想說合同都是1%的稅率規(guī)定了，這樣重新開稅率就公司承擔(dān)了，并且這幾天開票出去的款都已經(jīng)收到了，開出去的票也很難收回來，如果不收回來重新開，以后會不會有什么影響？

老師：小規(guī)模免稅到什么時(shí)候呀？還有像六稅兩費(fèi)減半征收的條件是營業(yè)收入300萬以下，那我們之前沒超的時(shí)候都是減半交了的，而且我10月做賬就已經(jīng)是315萬了，他申報(bào)的里面也還是自己減半了，我也按減半做賬了，那我12月做11月賬的時(shí)候就要調(diào)整回來呀？在1-10月已經(jīng)減了的都要加回去嗎？

老師你好，我家是去年10月份成立的，前會計(jì)23年一月份再報(bào)22年企業(yè)所得稅季報(bào)的時(shí)候報(bào)的虧損是14萬多，我們22年沒有收入，他賬上有研發(fā)支出40多萬，和工程施工5萬多，沒有結(jié)轉(zhuǎn)，我的前任會計(jì)做賬的時(shí)候把他的沒結(jié)轉(zhuǎn)的都給結(jié)轉(zhuǎn)了，我們23年到3月份季報(bào)的時(shí)候是盈利的，也交企業(yè)所得稅了，現(xiàn)在導(dǎo)致我的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤是60多萬，賬和表不相符了，我還沒有做去年的企業(yè)所得稅匯算清繳，我應(yīng)該怎么給他整平呢？是匯算的時(shí)候調(diào)減嗎？把那50多萬調(diào)減嗎？不知道我這么說老師能明白不？